某企业（增值税一般纳税人）购进货物支付给铁路部门的运杂费总计15000元，其中运输费为10000元，建设基金为1400元，保险费200元，其他杂费3400元，其扣除的进项税额应为（）元。A、798B、1000C、1140D、1500

题目

某企业（增值税一般纳税人）购进货物支付给铁路部门的运杂费总计15000元，其中运输费为10000元，建设基金为1400元，保险费200元，其他杂费3400元，其扣除的进项税额应为（）元。

  • A、798
  • B、1000
  • C、1140
  • D、1500
相似考题

1.增值税一般纳税人购进货物或应税劳务时其进项税额申报抵扣的时间是()A.工业生产企业以购进货物并已验收入库后B.工业生产企业以购进货物并付款后C.商业企业以购进货物并付款后D.商业企业以购进货物并验收入库后E.购进应税劳务以劳务费用支付后

2.根据增值税法律制度的有关规定，一般纳税人购进货物并取得增值税专用发票的下列情形中，可以申报抵扣进项税额的是( )。A．工业企业购进货物，款已付，货未入库B．工业企业购进货物，款未付，货已入库C．商业企业购进货物，款未付，货未入库D．商业企业购进货物，已付部分款项，货已入库

3.某企业为增值税的一般纳税人，其发生下列( )业务时，应作进项税额转出。A．已抵扣税款的购进货物用于在建工程B．水灾后损失的产成品所耗用的购进货物C．生产中的废品所耗用购进货物D．为捐赠而购进的货物对外捐赠时

4.小规模纳税人外购材料的实际成本一般包括( )。A．买价B．运杂费C．运输途中合理损耗D．支付给一般纳税人的增值税E．进口货物交纳的关税

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  • 第1题：

    依据增值税的有磁规定，纳税人购进货物允许抵扣的时限有（）。

    A.工业企业购进的货物已验收入库

    B.工业企业购进的货物已到达但未验收入库

    C.商业企业购进的货物已支付货款

    D.商业企业购进的货物已入库但未付款


    参考答案：A, C

  • 第2题：

    某企业为增值税的一般纳税人,其发生下列()业务时,应作进项税额转出。

    A.为捐赠而购进的货物对外捐赠时

    B.已抵扣税款的购进货物用于在建工程

    C.混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物

    D.水灾后损失的产成品所耗用的购进货物


    参考答案：BD

  • 第3题：

    某粮油企业(增值税一般纳税人)购进农产品生产销售，下列货物中适用农产品加计扣除政策的有()。

    A、挂面

    B、大豆油

    C、馒头

    D、方便面


    参考答案：CD

  • 第4题：

    以下增值税一般纳税人购进货物取得增值税专用发票,可以抵扣增值税进项税额的是()。

    A.购进的货物由于管理不善被盗

    B.购进的货物用于避孕药品的生产

    C.购进的货物用于职工食堂使用

    D.购进的货物服务于动产的安装使用


    正确答案：A

  • 第5题：

    某企业为小规模纳税人,5月份销售收入总计12000元,购进货物取得增值税专用发票注明进项税额为200元,当月应交增值税为()元。

    A、160

    B、1840

    C、2040

    D、360


    参考答案：D

  • 第6题：

    某企业为增值税一般纳税人，既生产应税货物，又生产免税货物。2008年9月份购进货物支付进项税额30万元．购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物。哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元，销售免税货物取得销售额200万元，销售的货物均适用17%的增值税税率。

    要求：根据以上条件，计算该企业9月份增值税应纳税额。


    正确答案：

    应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
    当期销项税额：400×17%=68(万元)

    可抵扣的进项税额=30-10=20(万元)
    应纳税额=68-20=48(万元)
    该企业9月份应纳增值税48万元。

  • 第7题：

    某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。企业总计购进原材料取得增值税专用发票注明价款300万元，税款48万元，已经抵扣进项税额。企业当月内销货物取得不含税收入400万元，企业出口货物，取得价款200万元。企业当期应纳的城建税是多少？


    答案：
    解析：
    当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×（16%-13%）=6（万元）。
    当期应纳税额=0+400×16%-（300×16%-6）=22（万元）。
    当期免抵退税额=200×13%=26（万元）。
    当期的免抵税额=26（万元）。
    当期应纳的城建税=（22+26）×7%=3.36（万元）。

  • 第8题：

    某企业为增值税一般纳税人，其发生下列（）业务时，应作进项税额转出。

    • A、已抵扣税款的购进货物用于基建工程
    • B、水灾后损失的产成品所耗用的购进货物
    • C、生产过程中产生的废品所耗用的购进材料
    • D、为捐赠而购进的货物对外捐赠时

    正确答案:A,D

  • 第9题：

    增值税一般纳税人下列购进货物负担的进项税应作进项税转出的是（）。

    • A、购进的货物用于免税项目
    • B、上月购进的货物用于非应税项目
    • C、购进的货物用于对外投资
    • D、购进的货物用于生产过程

    正确答案:A,B

  • 第10题：

    单选题
    某企业（增值税一般纳税人）购进货物支付给铁路部门的运杂费总计15000元，其中运输费为10000元，建设基金为1400元，保险费200元，其他杂费3400元，其扣除的进项税额应为（）元。
    A

    798

    B

    1000

    C

    1140

    D

    1500


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    企业购进货物发生的下列相关税费中，应计入货物取得成本的有()。
    A

    签订购买合同缴纳的印花税

    B

    为购入货物支付的运杂费

    C

    进口商品支付的关税

    D

    一般纳税人2010年购进生产用机械设备支付的增值税


    正确答案： B,C
    解析： 本题考核购进货物相关税费的账务处理。签订购买合同缴纳的印花税应计入税金及附加；为购人货物支付的运杂费应计入所购货物成本；进口商品支付的关税应计入进口商品的成本；一般纳税人2009年以后购进机械设备支付的增值税应计入进项税额。

  • 第12题：

    单选题
    某企业系增值税一般纳税人，下列已申报抵扣进项税额的项目中，应当从当期进项税额中剔除的是（　　）。
    A

    发给本企业职工的自产产品所耗用的购进货物

    B

    非正常损失的产成品所耗用的购进货物

    C

    分配给投资者的购进货物

    D

    无偿赠送给某单位的购进货物


    正确答案： B
    解析：
    非正常损失的产成品所耗用的购进货物，不得抵扣进项税额。ACD三项属于视同销售行为，其进项税额可以抵扣。

  • 第13题：

    某企业为增值税一般纳税人，其发生下列( )业务时，应作进项税额转出。

    A．已抵扣税款的购进货物用于在建工程

    B．水灾后损失的产成品所耗用的购进货物

    C．生产中的废品所用购进货物

    D．为捐赠而购进的货物对外捐赠时


    正确答案：AB
    解析：水灾后损失的产成品；属于非正常损失的产品及在产品，其所耗用的原材料的进项税额是不能抵扣的。

  • 第14题：

    小规模纳税人外购材料的实际成本一般包括 ( )。

    A．买价

    B．运杂费

    C．运输途中的合理损耗

    D．支付给一般纳税人的增值税

    E．进口货物缴纳的关税


    正确答案：ABCDE

  • 第15题：

    某企业是增值税一般纳税人，发生的下列项目，应将其已经申报抵扣的进项税额从当期进项税额中剔除的是( )。

    A．车间报废产品所耗用的购进货物

    B．非正常损失的产成品所耗用的购进货物

    C．将购进的货物对外投资

    D．将购进的货物无偿赠送给某单位


    正确答案：B
    解析：车间报废产品属于正常的生产过程中的耗费，不用进项税转出；购进货物对外投资、无偿赠送属于税法规定的视。同销售，其进项税可以抵扣；只有B非正常损失要作进项税转出。

  • 第16题：

    某生产企业为增值税一般纳税人,其()的进项税额可以从销项税额中抵扣。

    A.用于职工宿舍维修的购进货物

    B.火灾后损失的库存商品所耗用的购进货物

    C.混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物

    D.兼营非应税劳务一并征收增值税时，其兼营的非应税劳务所用的购进货物


    正确答案：CD

  • 第17题：

    根据增值税法律制度的有关规定，一般纳税人购购进货物并取得增值税专用发票的下列情形中，可以申报抵扣进项税额的是（ ）。

    A．工业企业购进货物，款已付，货未入库

    B．工业企业购进货物，款未付，货已入库

    C．商业企业购进货物，款已付，货未入库

    D．商业企业购时货物，已付部分款项，货已入库


    正确答案：B

  • 第18题：

    企业购进货物发生的下列相关税费中，应计入货物取得成本的有（　）。

    A.签订购买合同缴纳的印花税
    B.为购入货物支付的运杂费
    C.进口商品支付的关税
    D.一般纳税人企业购进生产用机械设备支付的增值税


    答案：B,C
    解析：
    本题考核税费对货物成本的影响。签订购买合同缴纳的印花税应计入税金及附加；为购入货物支付的运杂费应计入所购货物成本；进口商品支付的关税应计入进口商品的成本；购进机械设备支付的增值税可以抵扣，不计入货物的取得成本。

  • 第19题：

    企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有（）。

    • A、签订购销合同缴纳的印花税
    • B、收购未税矿产品代缴的资源税
    • C、一般纳税人购进设备支付的增值税
    • D、一般纳税人购进材料支付的增值税

    正确答案:B

  • 第20题：

    企业购进货物发生的下列相关税费中，应计入货物取得成本的有（）。

    • A、签订购买合同缴纳的印花税
    • B、为购入货物支付的运杂费
    • C、进口商品支付的关税
    • D、一般纳税人2010年购进生产用机械设备支付的增值税

    正确答案:B,C

  • 第21题：

    多选题
    某企业为增值税一般纳税人，其发生下列（）业务时，应作进项税额转出。
    A

    已抵扣税款的购进货物用于基建工程

    B

    水灾后损失的产成品所耗用的购进货物

    C

    生产过程中产生的废品所耗用的购进材料

    D

    为捐赠而购进的货物对外捐赠时


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有（）。
    A

    签订购销合同缴纳的印花税

    B

    收购未税矿产品代缴的资源税

    C

    一般纳税人购进设备支付的增值税

    D

    一般纳税人购进材料支付的增值税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    依据增值税的有磁规定，纳税人购进货物允许抵扣的时限有（）。
    A

    工业企业购进的货物已验收入库

    B

    工业企业购进的货物已到达但未验收入库

    C

    商业企业购进的货物已支付货款

    D

    商业企业购进的货物已入库但未付款


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    增值税一般纳税人企业购进货物过程中支付的运杂费可以按照一定的比例来作为进项税额予以抵扣。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 增值税一般纳税人企业购进货物过程中支付的运费按照一定的比例可以抵扣，不包括支付的杂费。

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