操作风险的内部控制按控制手段分为（）A、制度控制B、人员控制C、岗位控制D、技术控制

题目

操作风险的内部控制按控制手段分为（）

  • A、制度控制
  • B、人员控制
  • C、岗位控制
  • D、技术控制
相似考题

1.内部控制制度按其控制范围和控制手段不同，可以分为( )和( )。

2.以下哪些属于内部控制制度的内容()A.法规制度控制B.计算机系统风险控制C.授权控制D.岗位责任控制E.内部审查控制

3.控制按控制内容可以分为制度控制、风险防范控制、预算控制、激励控制和绩效考评控制。()此题为判断题(对，错)。

4.财务控制按控制的手段分为( )。A．收支控制和现金控制B．定额控制和定率控制C．绝对控制和相对控制D．预算控制和制度控制

参考答案和解析
正确答案:A,B,D
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  • 第1题：

    基金销售机构应建立有效的内部控制制度，内容包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、()和监察稽核控制等。

    A.费用支出内部控制

    B.信息技术内部控制

    C.岗位职责控制

    D.业务控制


    正确答案：B
    考10;见销售基础教材P233

  • 第2题：

    下列有关内部控制的表述，正确的有（ ）。

    A.内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施
    B.若审计人员认为内部控制完全不能预防或发现错误，就应将控制风险定为100%
    C.内部控制越有效，控制风险就越低
    D.按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制
    E.如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查

    答案：B,C,D
    解析：
    内部控制，是指被审计单位为了维护资产的安全、完整，保证会计信息的真实、可靠，保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规，而制定和实施相关政策、程序和措施的过程，选项A错误。实质性审查时必须要做的，选项E错误。

  • 第3题：

    控制金融企业经营风险，主要包括（ ）。

    A.程序控制

    B.人员控制。

    C.内部控制

    D.信息控制

    E.技术控制

    答案：A,D,E
    解析：
    控制金融企业经营风险，主要包括以下五个方面：

    ①程序控制。

    ②岗位控制。

    ③行为控制。

    ④信息控制。

    ⑤技术控制。

  • 第4题：

    按照控制手段可将内部控制分为（）

    • A、预算控制
    • B、制度控制
    • C、定额控制
    • D、财务部门控制
    • E、定率控制

    正确答案:C,E

  • 第5题：

    基金管理公司内部控制包括（）。

    • A、内部控制流程
    • B、内部控制人员
    • C、内部控制机制
    • D、内部控制制度

    正确答案:C,D

  • 第6题：

    以下描述操作风险管理与企业内部控制关系的语句，正确的是：（）

    • A、操作风险管理比企业内部控制概念的外延要大
    • B、企业内部控制比操作风险管理的外延要大
    • C、企业内部控制是企业操作风险管理的核心手段
    • D、企业的操作风险只有借助于内部控制措施而得以管理

    正确答案:C

  • 第7题：

    内部控制审计按其范围分为全面内部控制审计和（）。

    • A、专项内部控制审计
    • B、风险评估
    • C、内部监督
    • D、信息与沟

    正确答案:A

  • 第8题：

    电控燃油喷射装置按（）分类，可分为开环控制和闭环控制。

    • A、控制方式
    • B、控制技术
    • C、控制方法
    • D、控制手段

    正确答案:A

  • 第9题：

    单位进行单位层面的风险评估时，应重点关注（）。

    • A、内部控制工作的组织情况
    • B、内部控制机制的建设情况
    • C、内部管理制度的完善情况
    • D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    填空题
    内部控制制度按其控制范围和控制手段不同，可以分为（）和（）。

    正确答案： 内部会计控制，内部管理控制
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    基金管理人的内部控制需要()。 ①严格授权控制 ②严格岗位分离制度 ③严格控制财务风险 ④完善信息披露制度 ⑤严格信息技术系统管理制度 ⑥强化内部监督稽核和风险管理系统
    A

    ①②③④⑤⑥

    B

    ①②③⑤⑥

    C

    ①③④⑤⑥

    D

    ①②③④⑥


    正确答案： D
    解析： 基金管理人的内部控制要求：部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。

  • 第12题：

    多选题
    按照控制手段可将内部控制分为（）
    A

    预算控制

    B

    制度控制

    C

    定额控制

    D

    财务部门控制

    E

    定率控制


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （ ）不属于基金管理人内部控制对部门设置的要求。

    A.严格授权控制
    B.严格的岗位分离制度
    C.严格控制基金财产财务风险
    D.建立完善的风险控制制度

    答案：D
    解析：
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。

  • 第14题：

    下列关于内部控制的表述错误的是( )。

    A.内部牵制阶段强调安全是制衡的结果
    B.内部控制分为内部会计控制和内部管理控制
    C.内部控制在结构上由控制环境、会计制度、控制程序三个要素构成
    D.风险管理框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

    答案：D
    解析：
    全面风险管理阶段将风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督是内部控制的五个要素。

  • 第15题：

    内部控制分为()。

    A:内部会计控制
    B:内部管理控制
    C:内部人员控制
    D:内部资金控制

    答案：A,B
    解析：
    考点分析:会计电算化发展阶段【解析】内部控制分为内部会计控制和内部管理控制。

  • 第16题：

    内部控制系统随着信息技术的更新而改变主要体现在（）。

    • A、内部控制模式
    • B、内部控制手段
    • C、内部控制形式
    • D、内部控制内容
    • E、内部控制目的

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    基金管理人的内部控制需要（）。 ①严格授权控制 ②严格岗位分离制度 ③严格控制财务风险 ④完善信息披露制度 ⑤严格信息技术系统管理制度 ⑥强化内部监督稽核和风险管理系统

    • A、①②③④⑤⑥
    • B、①②③⑤⑥
    • C、①③④⑤⑥
    • D、①②③④⑥

    正确答案:A

  • 第18题：

    财务控制按控制内容可以分为（）

    • A、定额控制和相对控制
    • B、收支控制和现金控制
    • C、内部控制和外部控制
    • D、预算控制和制度控制

    正确答案:B

  • 第19题：

    为加强和规范保险企业内部控制，2010年8月保监会颁布《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号），将我国保险公司内部控制体系分为（）。

    • A、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控
    • B、内部控制基础、内部控制程序、内部控制保证
    • C、前台控制、后台控制、基础控制、资金运用
    • D、内部控制的主体、内部控制的客体、内部控制的目标、内部控制的手段

    正确答案:B

  • 第20题：

    下列类别风险的控制要点描述正确的有（）。

    • A、外部欺诈类风险其控制意见主要是应对这些外部行为的具体操作方法
    • B、内部欺诈类风险其控制意见主要有岗位制约控制、行为阻断控制、账务核对等内部控制措施，以及检查、行为排查、监控等手段
    • C、执行、交割和流程管理类风险其控制意见包括加强核对复核、监督检查、建立岗位责任等
    • D、客户、产品和业务活动类风险其控制意见主要是采用正确的作业操作、加强教育培训等方面

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    操作风险的内部控制按控制手段分为（）
    A

    制度控制

    B

    人员控制

    C

    岗位控制

    D

    技术控制


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部控制制度按控制内容可划分为（　　）。
    A

    基础控制

    B

    应用控制

    C

    经营决策控制

    D

    经济效益控制

    E

    经营目标控制


    正确答案： D,C
    解析： 按内部控制制度控制内容的不同，可划分为基础控制和应用控制。基础控制是指对企业生产经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制，也称环境控制。应用控制是指直接作用于企业生产经营业务活动的具体控制，也称业务控制。

  • 第23题：

    多选题
    下列类别风险的控制要点描述正确的有（）。
    A

    外部欺诈类风险其控制意见主要是应对这些外部行为的具体操作方法

    B

    内部欺诈类风险其控制意见主要有岗位制约控制、行为阻断控制、账务核对等内部控制措施，以及检查、行为排查、监控等手段

    C

    执行、交割和流程管理类风险其控制意见包括加强核对复核、监督检查、建立岗位责任等

    D

    客户、产品和业务活动类风险其控制意见主要是采用正确的作业操作、加强教育培训等方面


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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