发行对象用非现金资产认购股票的，董事会决议应当明确（）。A、交易对手B、标的资产C、作价原则D、审计评估
题目
发行对象用非现金资产认购股票的，董事会决议应当明确（）。
- A、交易对手
- B、标的资产
- C、作价原则
- D、审计评估
相似考题
参考答案和解析
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第1题：
某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。
Ⅰ．拟增加交易标的交易作价
Ⅱ．新增配套募集资金
Ⅲ．取消配套募集资金
Ⅳ．拟增加交易对象
Ⅴ．拟减少交易标的交易作价
Ⅵ．拟减少交易对象A、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅳ、Ⅵ答案：A解析：中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》规定，股东大会作出重大资产重组的决议后，对于如何认定是否构成对重组方案的重大调整问题，明确审核要求如下：①关于交易对象。拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整；拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资产份额剔除出重组方案，且剔除相关标的资产后按照下述第②项的规定不构成重组方案重大调整的，可以视为不构成重组方案重大调整；拟调整交易对象所持标的资产份额的，如交易各方同意交易对象之间转让标的资产份额且转让份额不超过交易作价20%的，可以视为不构成重组方案重大调整。②关于交易标的。拟对标的资产进行变更，如同时满足以下条件，可以视为不构成重组方案重大调整：拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%；变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响，包括不影响标的资产及业务完整性等。③关于配套募集资金。调减或取消配套募集资金不构成重组方案的重大调整，重组委会议可以审议通过申请人的重组方案，但要求申请人调减或取消配套募集资金；新增配套募集资金，应当视为构成对重组方案重大调整。Ⅲ项，取消配套募集资金，不构成重组方案的重大调整。 -
第2题：
董事会决议确定具体发行对象的，挂牌公司应当与相关发行对象签订附生效条件的股票认购合同，认购合同应当载明该发行对象拟认购股票的（）。
- A、数量或数量区间
- B、认购价格
- C、限售期
- D、登记日期
正确答案:A,B,C -
第3题：
挂牌公司董事会作出股票发行决议，董事会决议未确定具体发行对象的，董事会决议应当明确的事项包括（）。
- A、发行对象的范围
- B、发行价格区间、发行价格确定办法
- C、发行数量上限
- D、现有股东优先认购办法
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
涉及非现金资产认购的，非现金资产若为股权以外的其他非现金资产，应当提供资产评估事务所出具的评估报告，评估基准日距审议该交易事项的（）召开日不得超过（）。
- A、股东大会；1年
- B、股东大会；2年
- C、董事会；1年
- D、董事会；2年
正确答案:A -
第5题：
董事会决议确定具体发行对象的，发行对象与公司签署附生效条件的股票认购合同应当经公司（）批准。
- A、董事会、股东大会
- B、股东大会
- C、监事会
- D、董事会
正确答案:A -
第6题：
某挂牌公司股票发行中股东甲以固定资产设备认购股份，为确定固定资产价值，以下说法正确的是（）。
- A、应当聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所审计
- B、应当聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构评估
- C、应当聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所和资产评估机构审计、评估
- D、按账面价值认购股份
正确答案:B -
第7题：
挂牌公司进行股票发行时，董事会决议确定具体发行对象的，董事会决议应当明确以下哪些内容？（）
- A、具体发行对象（是否为关联方）
- B、发行价格区间
- C、认购数量或数量上限
- D、现有股东优先认购办法
正确答案:A,C,D -
第8题：
挂牌公司股票发行中，董事会决议确定具体发行对象的，董事会决议必须明确以下哪些内容？（）
- A、具体发行对象及认购价格
- B、认购数量或数量上限
- C、现有股东优先认购办法
- D、询价过程合规性
正确答案:A,B,C -
第9题：
挂牌公司股票发行，针对该次发行对公司的影响，应当披露的事项有（）。
- A、公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况
- B、发行对象以非现金资产认购发行股票的，说明相关资产占公司最近一年期末总资产、净资产的比重；相关资产注入是否导致公司债务或者或有负债的增加，是否导致新增关联交易或同业竞争
- C、该次发行对其他股东权益或其他类别股东权益的影响
- D、该次发行相关特有风险
正确答案:A,B,C,D -
第10题：
以下不属于董事会作出股票发行决议（现金认购情形）时，必须明确的事项的是（）。
- A、发行对象或发行对象的范围
- B、认购价格或发行价格区间及发行价格确定办法
- C、现有股东优先认购办法
- D、发行失败的情形
正确答案:D -
第11题：
多选题下列关于上市公司非公开发行股票程序的说法中，正确的有（ ）。A董事会作出决议确定具体发行对象的，上市公司应当在召开董事会的当日或者前1日与相应发行对象签订附条件生效的股份认购合同
B董事会决议经表决通过后，上市公司应当在两个交易日内披露，并编制非公开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与董事会决议同时刊登
C非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售
D验资完成后的次1交易日，上市公司和保荐人应当向证监会提交有关备案材料
正确答案： D,A解析： 本题考核非公开发行股票的程序。 -
第12题：
单选题某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。 Ⅰ拟增加交易标的交易作价 Ⅱ新增配套募集资金 Ⅲ取消配套募集资金 Ⅳ拟增加交易对象 Ⅴ拟减少交易标的交易作价 Ⅵ．拟减少交易对象AⅢ
BⅠ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ
DⅣ、Ⅵ
EⅤ、Ⅵ
正确答案： D解析： 《中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》规定，股东大会作出重大资产重组的决议后，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第28条规定，对于如何认定是否构成对重组方案的重大调整问题，明确审核要求如下：①关于交易对象。拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整；拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资产份额剔除出重组方案，且剔除相关标的资产后按照下述第②项的规定不构成重组方案重大调整的，可以视为不构成重组方案重大调整；拟调整交易对象所持标的资产份额的，如交易各方同意交易对象之间转让标的资产份额且转让份额不超过交易作价20％的，可以视为不构成重组方案重大调整。②关于交易标的。拟对标的资产进行变更，如同时满足以下条件，可以视为不构成重组方案重大调整：拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20％；变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响，包括不影响标的资产及业务完整性等。③关于配套募集资金。调减或取消配套募集资金不构成重组方案的重大调整，重组委会议可以审议通过申请人的重组方案，但要求申请人调减或取消配套募集资金；新增配套募集资金，应当视为构成对重组方案重大调整。Ⅲ项，取消配套募集资金，不构成重组方案的重大调整。 -
第13题：
某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（ ）。[2016年5月真题]
Ⅰ．拟增加交易标的交易作价
Ⅱ．新增配套募集资金
Ⅲ．取消配套募集资金
Ⅳ．拟增加交易对象
Ⅴ．拟减少交易标的交易作价
Ⅵ．拟减少交易对象A．Ⅰ、Ⅴ
B．Ⅳ、Ⅵ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅲ答案：D解析： -
第14题：
以下关于以非现金资产认购股份的规定中正确的有（）。
- A、以股权资产认购的，股权资产应当经过具有证券、期货等相关业务资格的会计师事务所审计
- B、以非现金资产认购股票涉及资产审计的，资产审计结果应当最晚和股东大会决议同时公告
- C、以非股权资产认购的，非股权资产应当经过具有证券、期货等相关业务资格的资产评估机构评估
- D、以资产评估结果作为定价依据的，只要有资产评估机构出具评估报告即可
正确答案:A,C -
第15题：
挂牌公司进行股票发行涉及非现金资产认购的，以非现金资产认购股份的特别规定有（）。
- A、以非现金资产认购股票，董事会应当在发行方案中对资产定价合理性进行讨论与分析
- B、以非股权资产认购的，非股权资产应当经过具有证券、期货等相关业务资格的资产评估机构评估
- C、以资产评估结果作为定价依据的，不需要由具有证券、期货等相关业务资格的资产评估机构出具评估报告
- D、以非现金资产认购股票涉及资产审计、评估或者盈利预测的，资产审计结果、评估结果和经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核的盈利预测报告应当最晚和召开股东大会的通知同时公告
正确答案:A,B,D -
第16题：
股票发行未确定具体发行对象的，董事会应当明确的事项有（）。
- A、发行对象范围
- B、发行价格区间
- C、发行价格确定办法
- D、现有股东优先认购办法
正确答案:A,B,C,D -
第17题：
以非现金资产认购股票涉及资产审计、评估或盈利预测的，资产审计结果、评估结果和经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核的盈利预测报告应当最晚和（）同时公告。
- A、召开股东大会的通知
- B、股东大会会议决议公告
- C、股票发行认购公告
- D、股票发行情况报告书
正确答案:A -
第18题：
固定资产转让标的应当以资产评估价值作为作价参考依据，实际交易价格原则上不得低于评估价值的（）。
- A、80％
- B、90％
- C、100％
- D、120％
正确答案:B -
第19题：
以股权资产认购挂牌公司发行股票的，股票发行方案应当披露下列哪些内容（）。
- A、股权对应公司主要资产的权属状况、对外担保状况和主要负债状况
- B、股权的交易价格、定价依据，资产评估方法及资产评估价值（如有）
- C、最近2年及一期（如有）经具有证券期货相关业务资格的会计师所审计的财务报表及审计意见
- D、股权权属是否清晰，是否存在权利受限、权属争议或妨碍权属转移的其他情况
正确答案:A,B,D -
第20题：
以非现金资产认购股票涉及资产审计、评估的，资产审计结果、评估结果应当最晚于（）公告。
- A、董事会决议公告之前
- B、股东大会通知公告之日
- C、股东大会决议公告之日
- D、发行情况报告书公告之日
正确答案:B -
第21题：
董事会决议确定具体发行对象的，认购办法中应当明确（）股东放弃优先认购股票份额的认购安排。已确定的发行对象（现有股东除外）与公司签署的附生效条件的股票认购合同应当经（）批准。
- A、新增；股东大会
- B、新增；董事会
- C、现有；股东大会
- D、现有；董事会、股东大会
正确答案:D -
第22题：
重大资产重组涉及发行股份购买资产的，上市公司重大资产重组交易合同应当载明（）等条款。
- A、特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期
- B、目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则
- C、资产过户或交付的时间安排
- D、违约责任
正确答案:A,B,C,D -
第23题：
多选题下列关于非公开增发新股的表述中．不正确的有（）。A发行价格应不低于董事会决议公告日的前20个交易日公司股票均价的90％
B增发新股的认购方式只能为现金认购
C最近3个会计年度加权平均净资产报酬率平均不低于6％
D增发新股的认购方式可以是现金，也可以是非现金资产
正确答案： C,B解析： 非公开增发新股的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％，但定价基准日可以是董事会决议公告日，也可以是股东大会决议公告日或发行期的首日，所以选项A表述不正确；非公开增发没有过多发行条件上的限制，一般只要发行对象符合要求，且数量上不超过10名，并且不存在一些严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形均可申请非公开发行股票，所以选项C表述不正确，选项C为公开增发股票应满足的条件；非公开增发新股的认购方式不限于现金，还包括股权、债权、无形资产、固定资产等非现金资产，所以选项D表述正确，选项B表述不正确。