根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构审计责任人履行的职责的是( )。A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。

题目

根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构审计责任人履行的职责的是( )。

A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。

C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。

D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。

相似考题

1.根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责的是( )。A、审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议。B、指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。C、审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。D、评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。

2.根据《保险机构内部审计工作规范》，以下说法正确的是( )。A、保险机构应建立完善内部审计质量控制制度和程序，系统实施指导、监督、分级复核和内部审计质量评估。B、保险机构监事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任，没有设立监事会的，由保险机构法定代表人或负责人履行有关职责。C、审计委员会成员由不少于3名不在管理层任职的董事组成。D、审计责任人纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。

3.《保险机构案件责任追究指导意见》为保险机构案件责任人提出()，各保险机构应当在本指导意见的基础上，结合公司实际，制定内部案件责任追究办法。A.指导标准B.参考标准C.最低标准D.最高标准

4.根据《保险机构案件责任追究指导意见》，保险机构案件发生的直接责任人，包括以下人员( )。A、决策、组织、策划、实施或参与实施违法犯罪行为的保险机构从业人员;B、部署、授意、默许他人实施违法犯罪行为的保险机构从业人员;C、胁迫、协助他人实施违法犯罪行为的保险机构从业人员;D、其他不履行或不正确履行职责，对形成案件风险、引发不良后果起直接作用的违法违规人员。

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  • 第1题：

    中国保监会及其派出机构依法对保险机构内部审计工作情况实施哪几类（ ）指导、检查和评价。

    A.实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会统一指导、检查。

    B.实行内部审计垂直化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查。

    C.实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查。

    D.中国保监会根据本规范，组织开展对保险机构内部审计工作的评价。


    正确答案：ABD

  • 第2题：

    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第3题：

    下列关于内部审计机构设置的表述中，不正确的是：

    A、法律、法规规定设立内部审计机构的单位，必须设立独立的内部审计机构
    B、法律、法规没有明确规定设立内部审计机构的单位，可以根据需要设计内部审计机构，配备内部审计人员
    C、有内部审计工作需要且不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的国家机关，应由最高责任人或权利机构履行内部审计职责
    D、设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立审计委员会，配备总审计师

    答案：C
    解析：
    有内部审计工作需要且不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的国家机关，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责。

  • 第4题：

    保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责，包括但不限于：（）。

    • A、审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议
    • B、指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施
    • C、审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改
    • D、评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。

    • A、拟定保险机构内部审计制度
    • B、编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • C、实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计
    • D、法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    中国保监会及其派出机构依法对保险机构内部审计工作情况实施哪几类（）指导、检查和评价。

    • A、实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会统一指导、检查
    • B、实行内部审计垂直化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查
    • C、实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查
    • D、中国保监会根据保险机构内部审计工作规范，组织开展对保险机构内部审计工作的评价

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    保险机构在考核经济目标、任免所属单位负责人之前，应将内部审计结果作为重要依据。保险机构任命分公司及以上主要负责人之前，应听取审计责任人的意见。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于以下哪些条件：（）。

    • A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量
    • C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况
    • D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患
    • E、协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    判断题
    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于以下哪些条件：（）。
    A

    指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划

    B

    组织实施内部审计项目，确保内部审计质量

    C

    向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况

    D

    及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患

    E

    协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    保险机构（）可以对内部审计工作进行指导和监督。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    董事长

    D

    监事长


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    保险机构董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。没有设立董事会的，由保险机构（）履行有关职责。
    A

    总经理

    B

    法定代表人或负责人

    C

    监事会

    D

    监事长


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    保险机构（ ）可以对内部审计工作进行指导和监督。

    A.董事会

    B.监事会

    C.董事长

    D.监事长


    正确答案：B

  • 第14题：

    保险机构发生本指导意见规定的责任追究事项，应根据内部职责 分工，按照“（ ）”的原则，对具有业务管理、流程制约，以及审计稽核等职责的其他间接责任人员，由本级或上级有权部门一并追究责任。

    A.单线问责

    B.双线问责

    C.三线问责

    D.及时上报


    正确答案：B

  • 第15题：

    保险机构发生保险机构案件责任追究指导意见规定的责任追究事项，应根据内部职责分工，按照“（）”的原则，对具有业务管理、流程制约，以及审计稽核等职责的其他间接责任人员，由本级或上级有权部门一并追究责任。

    • A、单线问责
    • B、双线问责
    • C、三线问责
    • D、及时上报

    正确答案:B

  • 第16题：

    保险机构董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。没有设立董事会的，由保险机构（）履行有关职责。

    • A、总经理
    • B、法定代表人或负责人
    • C、监事会
    • D、监事长

    正确答案:B

  • 第17题：

    保险机构（）可以对内部审计工作进行指导和监督。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、董事长
    • D、监事长

    正确答案:B

  • 第18题：

    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    审计人员有下列哪些情形（）之一的，保险机构应进行处理。

    • A、先被审计对象询问工作相关情况的
    • B、对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外
    • C、按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的
    • D、对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关

    正确答案:B,D

  • 第20题：

    《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。

    • A、制订内部审计工作制度
    • B、监督有关单位建立健全内部审计工作机制
    • C、指导内部审计的开展
    • D、检查、评价内部审计工作
    • E、指导、监督内部审计师协会依法履行职责

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题：

    单选题
    《保险机构案件责任追究指导意见》为保险机构案件责任人提出（），各保险机构应当在本指导意见的基础上，结合公司实际，制定内部案件责任追究办法。
    A

    指导标准

    B

    参考标准

    C

    最低标准

    D

    最高标准


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。
    A

    拟定保险机构内部审计制度

    B

    编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划

    C

    实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计

    D

    法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。
    A

    制订内部审计工作制度

    B

    监督有关单位建立健全内部审计工作机制

    C

    指导内部审计的开展

    D

    检查、评价内部审计工作

    E

    指导、监督内部审计师协会依法履行职责


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

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