某生产性外商投资企业2006年获利，2009年度有关经营情况如下：(1)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元；(2)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元；房屋出租收入155万元；取得国债利息收入20万元，转让记账式国库券收益12万元；(3)产成品领用存记录(假定领用部分均为对外销售)：期初1000万元，本期入库2500万元，2009年度共计应缴纳的

题目

某生产性外商投资企业2006年获利，2009年度有关经营情况如下：

(1)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元；

(2)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元；房屋出租收入155万元；取得国债利息收入20万元，转让记账式国库券收益12万元；

(3)产成品领用存记录(假定领用部分均为对外销售)：期初1000万元，本期入库2500万元，

2009年度共计应缴纳的流转税为( )万元。

A．379.65

B．352.45

C．369.75

D．392.85

相似考题

1.经济特区某生产性外商投资企业1996年11月份开业，当年获利，企业选择从1997年计算减免税期限，从2000年起，各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年的经营情况如下表：（单位：万元）年度19961997199819992000200l200220032004获利80－6020100－5080100－6070根据资料，下列表述正确的有（）。（不考虑地方所得税）A. 1999年应缴纳企业所得税6万元B. 2001年应缴纳企业所得税2.25万元C. 2004年应缴纳企业所得税1万元D. 1996～2004年合计缴纳企业所得税29.75万元

2.某生产性外商投资企业2001年2月在我国某经济特区依法设立，为增值税一般纳税人，经营期限16年。2002-2007年的盈亏情况见下表：2008年度有关经营情况如下：(1) 2008年12月购进节能节水专用设备一套，价值160万元。(2) 全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。(3) 全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元；房屋出租收入155万元；取得国债利息收入20万元，转让记账式国库券收益12万元。(4) 产成品领用存记录(假定领用部分均为对外销售)：期初1000万元，本期入库2500万元，期末1500万元。(5) 发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元(其中含业务招待费25万元)。(说明：根据规定，该企业可以享受15%的税率，并可以从获利年度起享受“两年免税、三年减半”的税收优惠；节能用水专用设备符合国家有关抵免政策。)根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：2008年度共计应缴纳的流转税为( )万元。A．379.65B．385.67C．369.75D．392.85

3.某生产性外商投资企业于1992年10月开业，1992至1995年获利情况为：5万元，一500万元，一10万元，60万元，其始获利的年度为( )年。A．1992B．1993C．1994D．1995

4.设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）年度199920002001200220032004所得额153060130120802005年度有关经营情况如下：（1）购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。（2）全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。（3）全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。（4）全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元（其中含交际应酬费25万元）。（说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度；地方所得税不享受优惠政策）根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：（1）1999～2004年共计应缴纳的企业所得税。（2）1999～2004年共计应缴纳的地方所得税。（3）2005年度共计应缴纳的增值税。（4）2005年度共计应缴纳的营业税。（5）2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。（6）购买的国产设备应抵免的所得税额。（7）2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。

更多“某生产性外商投资企业2006年获利,2009年度有关经营情况如下: (1)全年外购原材料共计金额900万元, ”相关问题

  • 第1题：

    设在经济特区的某生产性外商投资企业，经营期12年，有关年度盈亏情况如下表： (单位：万元)

    该企业第10年应缴纳企业所得税为( )万元。(不考虑地方所得税)

    A．24

    B．48

    C．75

    D．96


    正确答案：B
    解析：第5年为获利年度，第5、6年度免税，第7—9年度减半征收，第十年正常纳税；(500-150-30)×15%=48(万元)

  • 第2题：

    某经济技术开发区的生产性外商投资企业，经营期12年。第1至第10年的盈亏情况如下： （单位：万元）

    年度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

    盈亏 -50 40 -10 -10 25 -80 -10 100 -30 100

    该企业的开始获利年度为（ ）。

    A．第2年

    B．第5年

    C．第8年

    D．第10年


    正确答案：C
    测试考生对外商投资企业和外国企业所得税的规定中的获利年度的确认是否清楚。因外商投资企业和外国企业所得税的应纳税额与获利年度直接相关，尤其是生产性外商投资企业。按照规定，生产性外商投资企业，经营期限在10年以上的，从获利年度起可享受两免三减半的企业所得税优惠政策。获利年度的确认有三种方法，其中之一是企业开办初期（开业当年）有亏损的，可按照规定弥补亏损后有利润的纳税年度为开始获利之年。以本题所给数据和亏损弥补的规定，第8年为获利之年。

  • 第3题：

    对于生产性外商投资企业，经营期在10年以上的，从开始获利的年度起( )免征企业所得税。

    A:1年
    B:2年
    C:3年
    D:5年

    答案：B
    解析：

  • 第4题：

    设在经济特区的某生产性外商投资企业，经营期12年，有关年度盈亏情况如下表： （单位：万元）

    年度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

    盈利 -50 -100 80 -50 150 180 300 -30 -150 500

    该企业第10年应缴纳企业所得税为（ ）。（不考虑地方所得税）

    A．24万元

    B．48万元

    C．75万元

    D．96万元


    正确答案：B

  • 第5题：

    设在经济技术开发区内的某生产性外商投资企业，经营期限10年以上，有关年度应纳税所得情况如下表（单位：万元，不考虑地方所得税）：

    年 度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

    应纳税所得额 -100 -50 70 -50 140 150 300 -50 -150 500

    该企业10年共计应缴纳企业所得税为（ ）。

    A．67.5万元

    B．75.5万元

    C．78.0万元

    D．56.5万元


    正确答案：A
    测试考生对生产性外商投资企业，经营期限10年以上的，享受外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定和应纳税额的计算是否熟悉。本题中的企业第1、2年经营都是亏损，按照规定，首先要进行亏损弥补，确定其获利年度，再根据免税2年、减半征税3年的优惠规定，计算出经营10年应缴纳的企业所得税额。

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