地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质，2008年发生经营业务如下：(1)总承包某大厦装修工程，承包合同记载总承包额8000万元，其中建筑劳务费3000万元，材料等5000万元。(2)上述大厦安装工程所用玻璃幕墙2000万元使用本单位自产玻璃幕墙；提供安装劳务价款为1000万元。其余材料系铝合金门窗、金属网架等由另外一家安装公司(具备建筑业资质、地处县城)自产货物提供，安装劳务价款为2000万元。(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额106万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用3
题目
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质，2008年发生经营业务如下：
(1)总承包某大厦装修工程，承包合同记载总承包额8000万元，其中建筑劳务费3000万元，材料等5000万元。
(2)上述大厦安装工程所用玻璃幕墙2000万元使用本单位自产玻璃幕墙；提供安装劳务价款为1000万元。其余材料系铝合金门窗、金属网架等由另外一家安装公司(具备建筑业资质、地处县城)自产货物提供，安装劳务价款为2000万元。
(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额106万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用30万元有合法的票据。
(4)建筑工程公司内设非独立核算的商务会议中心，全年取得餐饮收入180万元，歌舞厅收入 60万元，台球和保龄球收入12万元。
(说明：上述业务全部完成，相关款项全部核算，增值税按一般纳税人计算征收)
根据上述材料，计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
建筑工程公司承包工程应缴纳营业税( )万元。
A．17.2
B．24.8
C．62
D．30
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第1题：
地处县城的某建筑功臣公司具备建筑业施工（安装）资质，2005年发生经营业务如下：
（1） 总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元，其中建筑劳务费3000万元，建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司（具备安装资质），转包合同记载劳务费1000万元，建筑、装饰材料2000万元。
（2） 工程所用建筑、装饰材料6000万元中，4000万元由建筑公司自产货物提供，2000万元由安装公司自产货物提供。
（3） 建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用30万元有合法票据。
（4） 建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，台球和保龄球收入12万元。
（说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收）
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1） 建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育附加。
（2） 建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加。
（3） 建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加。
（4） 建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税。
（5） 建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加。
正确答案：
(1)应纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加：(9000-4000-3000)×3%×（1+5%+3%)
=64.8(万元)
(2)代扣代缴营业税、城市维护建设税、教育费附加：1000×3%×（1+5%+3%)=32.4(万元)
(3)增值税、城市维护建设税、教育费附加：
4000÷1.17+17%-236-30×7%=581.2-263-2.1=316.1(万元)
316.1×（5%+3%)＝25.29(万元) 共计：316.1+25.29＝341.39(万元)
(4)印花税：9000×3%00+3000×3%00=3.6(万元)
(5)宾馆应纳营业税、城市维护建设税、教育费附加：
(80×5%+60×20%+12×5%)×（1+5%+3%)=17.93(万元) -
第2题：
建筑业企业资质可分为()序列。A、施工总承包资质
B、服务总承包资质
C、管理总承包资质
D、专业承包资质
E、施工劳务资质
参考答案：A、D、E
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第3题：
根据《建筑业企业资质管理规定》，建筑业企业资质分为（）三个序列。
A．施工总承包、专业承包、施工劳务资质
B．特级、一级、二级
C．工程总承包、施工总承包、施工分包承包资质
D．乙级、丙级
施工总承包、专业承包、施工劳务资质 -
第4题：
地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工（安装）资质，2005年发生经营业务如下：
（1）总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元，其中建筑劳务费3000万元，建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司（具备安装资质），转包合同记载劳务费1000万元，建筑、装饰材料2000万元。
（2）工程所用建筑、装饰材料6000万元中，4000万元由建筑公司自产货物提供，2000万元由安装公司自产货物提供。
（3）建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用30万元有合法票据。
（4）建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，台球和保龄球收入12万元。
（说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收）
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育附加。
（2）建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加。
（3）建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加。
（4）建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税。
（5）建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加。
正确答案：
1、答案：
（1）建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税＝（3000－1000）×3％＝60（万元）
建筑工程公司承包工程应缴纳的城市维护建设税＝60×5％＝3（万元）
建筑工程公司承包工程应缴纳的教育费附加＝60×3％＝1.8（万元）
建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝60+3+1.8＝64.8（万元）
（2）建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税＝1000×3％＝30（万元）
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的城市维护建设税＝30×5％＝1.5（万元）
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的教育费附加＝30×3％＝0.9（万元）
建筑工程公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝30+1.5+0.9＝32.4（万元）
（3）建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税＝4000÷（1+17％）×17％－236－30×7％＝343.10（万元）
建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的城市维护建设税＝343.10×5％＝17.16（万元）
建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的教育费附加＝343.10×3％＝10.29（万元）
建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加＝343.10+17.16+10.29＝370.55（万元）
（4）建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税＝9000×0.3‰+3000×0.3‰＝3.6（万元）
（5）建筑工程公司应纳的宾馆收入营业税＝80×5％+60×20％+12×5％＝16.60（万元）
建筑工程公司应纳的宾馆收入的城建税＝16.60×5％＝0.83（万元）
建筑工程公司应纳的宾馆收入的教育费附加＝16.60×3％＝0.50（万元）
建筑工程公司宾馆收入应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝16.60+0.83+0.50＝17.93（万元）
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第5题：
某建筑工程公司具备建筑业施工（安装）资质，2018年发生经营业务如下：总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元。之后将总承包额的三分之一即3000万元分包给某安装公司。建筑工程公司签订合同应缴纳多少印花税？答案：解析：建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税
＝9000×0.3‰＋3000×0.3‰＝3.6（万元）