某工业企业被主管税务机关审查，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元、城市维护建设税3500元、教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录： 借：产品销售税金及附加 55000 管理费用——其他 1000 贷：银行存款 56000 注册税务师审核后，认为不妥，则企业业务发生时正确的会计分录为( )。A．借：其他业务支出 55000 管理费用——其他 1000 贷：银行存款 56000B．借：营业外支出——税收滞纳金 1000 贷：管理费用——其他 1000C．借：其他

题目

某工业企业被主管税务机关审查，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元、城市维护建设税3500元、教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录： 借：产品销售税金及附加 55000 管理费用——其他 1000 贷：银行存款 56000 注册税务师审核后，认为不妥，则企业业务发生时正确的会计分录为( )。

A．借：其他业务支出 55000 管理费用——其他 1000 贷：银行存款 56000

B．借：营业外支出——税收滞纳金 1000 贷：管理费用——其他 1000

C．借：其他业务支出 55000 贷：应交税金——应交营业税 50000 应交税金——应交城市维护建设税 3500 其他应交款——教育费附加 1500 借：应交税金——应交营业税 50000

D．借：营业外支出——税收滞纳金罚款 56000 贷：产品销售税金及附加 55000 管理费用——其他 1000

相似考题

1.税务机关在审核某企业纳税申报表时发现,其出口退税申报表上当期免抵的增值税税额较大。该企业最可能存在的涉税风险是:A.少缴企业所得税B.少缴增值税C.少缴消费税D.少缴城市维护建设税

2.王某转让该住宅时随营业税附征的城市维护建设税为（ )元。A.100B.140C.1100D.1540

3.从事房地产开发的纳税人适用的土地增值税申报表中“与转让房地产有关的税金”一栏填报的是纳税人取得的（ ）。A．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教再贡附加三个合计数填报B．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房地产开发期间缴纳的土地使用税合计数填报C．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和与转让房地产有关的印花税的合计数填报D．按转让房地产时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和取得土地使用权缴纳的契税的合计数填报

4.某城市税务分局对辖区内一家内资企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴营业税58万元，遂按相关执法程序对该企业作出补缴营业税、城市维护建设税和教育费附加并加收滞纳金(滞纳时间50天)和罚款(与税款等额)的处罚决定。该企业于当日接受了税务机关的处罚，补缴的营业税、城市维护建设税及滞纳金、罚款合计为( )元。A．1215100B．1216115C．1241200D．1256715

更多“某工业企业被主管税务机关审查,将转让无形资产收入少缴的营业税50000元、城市维护建设税3500元、教 ”相关问题

  • 第1题：

    某工业企业被主管税务机关审查，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元、城市维护建设税3500元、教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录：

    借：产品销售税金及附加 55000 管理费用——其他 1000

    贷：银行存款 56000

    注册税务师审核后，认为不妥，则企业业务发生时正确的会计分录为（ ）。

    A．借：其他业务支出 5500 管理费用——其他 1000

    贷：银行存款 56000

    B．借：营业外支出——税收滞纳金 1000

    贷：管理费用——其他 1000

    C．借：其他业务支出 55000

    贷：应交税金——应交营业税 50000 应交税金——应交城市维护建设税 3500

    其他应交款——教育费附加 1500

    借：应交税金——应交营业税 50O00 应交税金——应交城市维护建设税 3500

    其他应交款——教育费附加 1500 营业外支出——税收滞纳金 1000

    贷：银行存款 56000

    D．借：营业外支出——税收滞纳金罚款 56000

    贷：产品销售税金及附加 55000 管理费用——其他 1000


    正确答案：C

  • 第2题：

    工业企业按照规定应缴营业税的收入项目有（ ）。

    A．对外提供运输劳务取得得收入

    B．销售不动产的收入

    C．转让无形资产的收入

    D．代销产品的收入

    E．销售原材料的收入


    正确答案：ABC
    DE两项要缴纳增值税。

  • 第3题：

    纳税人以实际缴纳的增值税、 消费税和营业税税额为计税依据计缴城市维护建设税。（）


    城市维护建设税

  • 第4题：

    房地产开发企业主营业务收入应计缴( )。

    A.增值税

    B.土地增值税

    C.营业税

    D.城市维护建设税


    答案：BCD

  • 第5题：

    王某转让该住宅时随营业税附征的城市维护建设税为（ ）元。

    A．100

    B．140

    C．1100

    D．1540


    正确答案：D
    城建税以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税(简称“三税”)税额为计税依据。城建税实行的是地区差别税率，按照纳税人所在地的不同，税率分别规定为7%、5%、1%三个档次，具体是：纳税人所在地在城市市区的，税率为7%；在县城、建制镇的，税率为5%；不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%。5000元/㎡×80㎡=400000元。职工王某以抵押贷款方式，于2006年2月以5000元/㎡的价格预购了一套80㎡的住宅。王某于2006年9月将该套住宅转让给他人，售房收入44万元。根据纳税人所在地在城市市区的，税率为7%，440000元×5%×7%=1540元。

相关内容