某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为( )。A．2002年1月1日～2002年12月31日B．2002年5月1日～2002年12月31日C．2002年5月18日～2002年12月31日D．2002年6月1日～2002年12月31日
题目
某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为( )。
A．2002年1月1日～2002年12月31日
B．2002年5月1日～2002年12月31日
C．2002年5月18日～2002年12月31日
D．2002年6月1日～2002年12月31日
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第1题：
某企业经主管税务机关核定，2000年度亏损50万元，2001年度盈利20万元，2002度盈利35万元。该企业2002年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A．8.25
B．1.65
C．1.35
D．0.9
正确答案：C
如果上一年度发生亏损，可用当年应纳税所得额进行弥补，一年弥补不完的，可连续弥补5年，按弥补亏损后的应纳税所得额来确定适用税率；全年应纳税所得额超过3万元至10万元（含10万元）的企业，按27%的税率征税。
考核目的及分析：测试考生是否清楚亏损弥补的规定，以及企业所2003年税法所得税税率的适用。由于2002年在弥补亏损后的所得为5万元，应适用 27%税率，所以，其应纳企业所得税＝5×27%＝1.35（万元）。 -
第2题：
某金融企业2002年度向主管税务机关申报实现应税收入650万元，应扣除的成本费用600万元，2002年8月营业外支出了通过政府机关向贫困地区捐款10万元。经主管税务机关核定无误，2002年度该企业应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A．14.025
B．16.01
C．14.85
D．13.2
正确答案：A
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第3题：
年所得12万元以上的纳税人，如果已足额缴纳了个人所得税，则纳税年度终了后不必向主管税务机关办理纳税申报。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
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第4题：
某金融企业2002年度向主管税务机关申报应税收人650万元，应扣除的成本费用600万元，2002年8月通过政府机关向贫困地区捐款10万元。2002年度该企业应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A．16.25
B．16.01
C．14.85
D．13.2
正确答案：A
金融企业用于公益性、救济性的捐赠支出，在当年纳税所得额的 1.5%以内可以据实扣除。
考核目的及分析：测试考生是否清楚公益性、救济性的捐赠在税前扣除的有关规定。本题该企业属金融企业，应按1.5%的标准计算；其应税所得额为（650-600）＝50（万元）。所以，50×1.5%＝0.75（万元）， 10万元>0.75万元，其税前可以扣除的公益性救济性支出为0.75万元。故应纳企业所得税：（50-0.75）×33%＝16.25（万元）。 -
第5题：
某企业经主管税务机关核定，2000年度亏损50万元，2001年盈利20万元，2002年度盈利35万元。该企业2002年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A．8.25
B．1.65
C．1.35
D．0.9
正确答案：C