某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为100 000元，每次转换为有价证券的成本为200元，有价证券的报酬率为10%，则最佳现金持有量下的转换成本为( )元。A．1 000B．1 500C．2 000D．4 000
题目
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为100 000元，每次转换为有价证券的成本为200元，有价证券的报酬率为10%，则最佳现金持有量下的转换成本为( )元。
A．1 000
B．1 500
C．2 000
D．4 000
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参考答案和解析
解析：
全年转换次数=100 000/20 000=5(次)
全年转换成本=5×200=1 000(元)
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第1题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为600万元，每次转换有价证券的固定成本为100万元，有价证券的年利率为12%。其年转换成本是( )元。
A．5000
B．6000
C．7000
D．8000
正确答案：B
解析：最佳现金持有量=
年转换次数= 6000000/100000=60；年转换成本=60×100=6000(元)。
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第2题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000 元，每次转换有价证券的固定成本为400 元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（）元。
A．1000
B．2000
C．3000
D．4000
B 最佳现金持有量＝100000元，年转换次数＝6000000/100000＝60次，年转换成本＝60×100＝6000元。 -
第3题：
5. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为900 000元，每次转换有价证券的固定成本为450元，有价证券的年利率为10%。 要求：计算最佳现金持有量。 答案取整，不用写单位
D 解析：采用存货模式确定最佳现金持有量，当持有现金的机会成本等于固定性转换成本时的总成本最低，此时最低现金管理相关总成本＝机会成本+固定性转换成本＝2000+ 2000＝4000(元)。 -
第4题：
某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为600万元，每次转换有价证券的固定成本为100万元，有价证券的年利率为12%。其年转换成本是（ ）元。
A．5000
B．6000
C．7000
D．8000
正确答案：B
最佳现金持有量＝100000元，年转换次数＝6000000/100000＝60次，年转换成本＝60×100＝6000元。 -
第5题：
3. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为2%，则全年固定性转换成本是（）元。 A. 1000 B. 2000 C. 3000 D. 4000
(2)转换成本：400000÷40000×400＝4000 (元) 机会成本＝40000÷2×20%＝4000(元) (3)最佳现金管理相关总成本＝4000+4000＝8000(元) (4)有价证券交易次数＝400000÷40000＝10(次) 有价证券交易间隔期＝360÷10＝36(天)。