根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的原则是()。A:流动性原则 B:全面性原则 C:审慎性原则 D:有效性原则 E:独立性原则

题目
根据我国《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的原则是()。

A:流动性原则
B:全面性原则
C:审慎性原则
D:有效性原则
E:独立性原则
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1.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

2.《商业银行监管评级内部指引》中内部控制状况的内容包括()。A、内部控制环境B、风险识别与评估C、银行公司治理的执行机制D、内部控制措施

3.商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)

4.根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少()开展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年

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  • 第1题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第2题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是()。

    A.《企业内部控制基本规范》

    B.《商业银行内部控制指引》

    C.《企业内部控制应用指引》

    D.《企业内部控制评价指引》


    正确答案：A

  • 第3题：

    (2013年)根据我国2007年7月3日实行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指( )。

    A．效益优先

    B．内控优先

    C．发展优先

    D．创新优先


    正确答案：B
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。审慎性原则是指内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

  • 第4题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第5题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行（）履行内部控制的监督职能。

    • A、董事会
    • B、内控管理职能部门
    • C、内部审计部门
    • D、风险管理部门

    正确答案:C

  • 第6题：

    《商业银行内部控制指引》对商业银行存款账户对账管理是如何规定的？


    正确答案: 商业银行应对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

  • 第7题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第9题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（  ）。
    A

    效益优先

    B

    内控优先

    C

    发展优先

    D

    创新优先


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    填空题
    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。

    正确答案： 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)


    正确答案：内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。(二)风险识别与评估。(三)内部控制措施。(四)信息交流与反馈。(五)监督评价与纠正。

  • 第14题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()

    A、全面;

    B、审慎;

    C、公允;

    D、有效;

    E、独立


    答案：ABDE

  • 第15题：

    根据我国2007年7月3日实行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。

    A:效益优先
    B:内控优先
    C:发展优先
    D:创新优先

    答案：B
    解析：
    根据2007年7月3日起施行的《商业银行内部控制指引》，审慎性原则是指内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

  • 第16题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第17题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第18题：

    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。


    正确答案:风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正

  • 第19题：

    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）

    • A、全面
    • B、审慎
    • C、有效
    • D、客观

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    多选题
    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）
    A

    全面

    B

    审慎

    C

    有效

    D

    客观


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
    A

    商业银行控制指引

    B

    商业银行外部控制

    C

    商业银行内部控制指引

    D

    商业银行内部指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据修订后的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循基本原则是（  ）。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    灵活性

    E

    相匹配


    正确答案： B,E
    解析：

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