截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人（LP）,其中N的总份额为9亿份（1元/份），M持有的份额为8.1亿份（90%）,普通合伙人（GP）持有的份额为0.9亿份（10%）。根据协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期限为5年。超额收益（CARRY）的分配原则为：门槛年利率10%（单利），超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资4个股权项目A、B、C、D，A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为2

题目
截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人（LP）,其中N的总份额为9亿份（1元/份），M持有的份额为8.1亿份（90%）,普通合伙人（GP）持有的份额为0.9亿份（10%）。根据协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期限为5年。超额收益（CARRY）的分配原则为：门槛年利率10%（单利），超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资4个股权项目A、B、C、D，A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为2亿元，D项目的价值为4亿元。除此之外，基金资产还包括0.6亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.15亿元。
要求：
<1>?、计算N股权投资基金净值估值；
<2>?、计算GP应享有的超额收益；
<3>?、计算LP共享有的权益；
<4>?、计算LP合伙人M对应的收益；
<5>?、计算GP合伙人对应的收益。

相似考题

1.某证券投资雏金公告进行收益分配，分红方案为每10份契金份额为0.5 元，某投资者长期持有该基金10000 份，份额登记日基金单位净值为1.100元，除权日基金单位净值为1.055 元，则该投资者收到的红利金额为( )元。A、450B、550C、527.5D、500

2.下列属于基金巨额赎回的是()。A.单个开放日基金净赎回申请为基金总份额的10%B.单个开放日基金净申购申请为基金总份额的6%C.单个开放日基金净赎回申请为基金总份额的3%D.单个开放日基金净申购申请为基金总份额的2%

3.某证券投资基金公告进行收益分配，分红方案为每10份基金份额分0.5元。某投资者长期持有该基金10000份，份额登记日基金单位净值为1.100元，除权日基金单位净值为1.055元，则该投资者收到的红利金额为（ ）元。A.550B.500C.450D.527.5

4.LOF基金份额赎回申报单位为( )。A、1元人民币B、10元人民币C、1份基金份额D、10份基金份额

参考答案和解析
答案：
解析：
【正确答案】 N股权投资基金净值估值＝0.6+3+5+2+4－0.15＝14.45（亿元）
【正确答案】 总的超额收益＝14.45－9×（1+4×10%）＝1.85（亿元）
GP应享有的超额收益＝1.85×20%＝0.37（亿元）
【正确答案】 LP共享有的权益＝14.45－0.37＝14.08（亿元）
【正确答案】 LP合伙人M对应的收益＝14.08×90%＝12.672（亿元）
【正确答案】 GP合伙人对应的收益＝14.08×10%＝1.408（亿元）
更多“截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人（LP）,其中N的总份额为9亿份（1元/份），M持有的份额为8.1亿份（90%）,普通合伙人（GP）持有的份额为0.9亿份（10%）。根据协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期限为5年。超额收益（CARRY）的分配原则为：门槛年利率10%（单利），超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日，基金”相关问题

  • 第1题：

    LOF基金份额赎回申报单位为（ ）。

    A.1元人民币
    B.10元人民币
    C.1份基金份额
    D.10份基金份额

    答案：C
    解析：
    LOF基金份额赎回申报单位为1份基金份额。

  • 第2题：

    (2017年)2014年3月11日，投资者A认购了甲基金公司发行的乙灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“乙基金”)300万元，认购费率为1％，基金份额面值为1元。
    2015年7月8日，乙基金发布分红公告，拟以2015年7月10日为权益登记日和除息日实施分红，每10份基金份额派发红利0．3元，现金红利发放日为2015年7月11日。2015年7月12日该基金份额净值为1．523元。
    假设投资者A采用的分红方式为现金分红，且持有的乙基金份额一直不变。?

    2014年3月11日投资者A认购的乙基金份额为（ ）份。

    A.3000000．00
    B.3030000．00
    C.2970297．00
    D.2947642．43

    答案：C
    解析：
    认购份额=（净认购金额+认购利息）／基金份额面值，净认购金额=认购金额／（1+认购费率）=3000000／（1+1％）=2970297．03（元），认购份额=2970297．03／1≈2970297．00（份）。

  • 第3题：

    2014年3月11日，投资者A认购了某只灵活配置混合型基金（以下简称甲基金）300万元，认购费率为1% ,基金份额面值为1元。2015年7月8日，该基金发 布分红公告，拟以2015年7月10日为权益登记日和除息日实施分红，每10份基金 份额派发红利0.3元，现金红利发放日为2015年7月11日。2015年7月12日该基 金份额净值为1.523元。假设投资者A采用的分红方式为现金分红，且持有的该基金 份额一直不变，则2014年3月11日投资者A认购的甲基金份额为（ ）份。

    A.3030000
    B.3000000
    C.2947642.43
    D.2970297.03

    答案：D
    解析：
    根据公式得 300/( 1 + 1% ) -2970297.03

  • 第4题：

    某证券投资基金公告进行收益分配，分红方案为每10份基金份额为0.5元，某投资者长期持有该基金10000份，份额登记日基金单位净值为1100元，除权日基金单位净值为1055元，则该投资者收到的红利金额为（ ）元。

    A、550
    B、500
    C、450
    D、527.5

    答案：B
    解析：
    投资者收到的红利金额 =（10000/10）×0.5=500（元）。

  • 第5题：

    某投资人将所持有的X证券投资基金转换成Y证券投资基金，假定T日的X基金份额净值为1.1000元、赎回费为零，Y期金份额净值为1.2000元，转出份额为100万份，那么转出金额为（）。

    A:120万元
    B:330万元
    C:100万元
    D:110万元

    答案：D
    解析：
    基金的转换业务可视为从一只基金赎回份额，我们称之为“转出”；同时申购另外一只基金的基金份额，我们称之为“转入”。赎回金额的计算公式为：赎回总金额=赎回份额*赎回日基金份额净值。即题目中所求的转出金额=1000000*1.1=110（万元）。

  • 第6题：

    截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合 伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9. 5亿份（95 %）, GP持有的份额为0. 5亿份（5%）。根据合伙、协议，基金投资日期为2016年1月1日，投资期限为5年。 CARRY（超额收益）的分配原则为：门槛年化利率10%（单利），超出10%的部分按照2：8原则分 配。截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为4亿元，B项目当 前项目价值为5亿元、C项目当前项目价值为6亿元。除此之外，基金资产还包括0. 5亿元的银行存款， 已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0. 2亿元。请评估该合伙制基金净值以及价值。


    答案：
    解析：
    N股权投资基金净值估值为： 4＋5＋6＋0.5－0.2＝15.3（亿元）
    GP应享有的超额收益为：
    ［15.3－10×（1＋3×10%）］×20%＝0. 46（亿元） LP共享有的权益为：
    15.3-0.46＝14.84（亿元）
    LP合伙人M对应的9. 5亿份额应享有的权益为： 14. 84×95%＝14. 098（亿元）
    GP合伙人对应的0. 5亿份额应享有的权益为：
    15. 3－14. 098＝1. 202（亿元）

  • 第7题：

    截止到评估基准日，甲公司持有乙公司12000份基金，通过某交易软件可以查询，乙公司在评估基准日的基金净值为1.1元/份，对托管人或管理人应付未付的报酬为1000元，则甲公司持有乙公司的基金的评估值为（　）。

    A.14200
    B.12200
    C.13200
    D.12000

    答案：C
    解析：
    12000×1.1＝13200（元）

  • 第8题：

    某评估机构现对某只证券投资基金进行评估，据调查，该只基金持有的三种股票的数量分别为80万股、40万股和60万股，每股的收盘价分别为10元、15元和20元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为1000万元，应付税费为350万元，已出售的基金份额为2000万份。则计算出基金份额净值为（　）元。

    A.2.3
    B.1.6
    C.1.125
    D.2.135

    答案：C
    解析：
    基金资产＝80×10＋40×15＋60×20＋1000＝3600（万元），基金负债＝1000＋350＝1350（万元），基金份额净值＝（3600－1350）/2000＝1.125（元）。

  • 第9题：

    单选题
    证券投资基金公告进行收益分配分红方案为每10份基金份额为0.5元，份额登记日基金单位净值为1.100元，除权日的基金单位净值为1.055元，除权日复权的单位净值为（）元。
    A

    1.105

    B

    1.055

    C

    1.100

    D

    1.555


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    某投资者赎回其持有的开放式基金，基金份额为10000份，期限为0.5年，基金赎回费率为0.5%，基金单位净值为1.035，赎回金额为（）。
    A

    10350

    B

    10300

    C

    10000

    D

    10298.25


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    某证券投资基金公告进行收益分配，分红方案为每10份基金份额分0.5元，则该投资者长期持有该基金10000份，份额登记日基金单位净值为1.100元，除权日基金单位净值为1.055元，则该投资者收到的红利金额为（）元。
    A

    527.5

    B

    520

    C

    500

    D

    450


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9.5亿份（95%），GP持有的份额为0.5亿份（5%）。根据合伙协议，基金投资日期为2016年1月1日，投资期限为5年。CARRY的分配原则为：门槛年化利率12%（单利），超出12%的部分按照2∶8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为4亿元，B项目当前项目价值为6亿元，C项目当前项目价值为8亿元。除此之外，基金资产还包括0.5亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.3亿元。假定不考虑优先偿还LP本金顺序及分红情况。　　要求：　　（1）合伙制基金中，普通合伙人和一般合伙人对应的份额净值是否相同？　　（2）说出GP和LP各自享有权益对应的价值内涵。　　（3）计算GP和LP各自享有权益的评估值。（计算结果以亿元为单位，保留两位小数）

    正确答案：
    (1)不同,合伙制基金中普通合伙人和一般合伙人对应的份额估值有不同的价值内涵,即不必然等于股东全部权益与股权比例的乘积。
    (2)合伙制基金评估中GP享有的权益包括:管理费收入+直投部分收益+超额收益部分。LP享有的权益部分却仅为直投部分收益,但要扣除管理费及满足超额收益下的GP权益部分。
    (3)N股权投资基金净值估值=0.5+4+6+8-0.3=18.2(亿元)
    GP应享有的超额收益为=[18.2-10×(1+3×12%)]×20%=0.92(亿元)
    LP共享有的权益为=18.2-0.92=17.28(亿元)
    LP合伙人M对应的9.5亿份额应享有的权益为=17.28×95%=16.42(亿元)
    GP合伙人对应的0.5亿份额应享有的权益为=18.2-16.42=1.78(亿元)。
    解析： 详见答案。

  • 第13题：

    (2017年)2014年3月11日，投资者A认购了甲基金公司发行的乙灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“乙基金”)300万元，认购费率为1％，基金份额面值为1元。
    2015年7月8日，乙基金发布分红公告，拟以2015年7月10日为权益登记日和除息日实施分红，每10份基金份额派发红利0．3元，现金红利发放日为2015年7月11日。2015年7月12日该基金份额净值为1．523元。
    假设投资者A采用的分红方式为现金分红，且持有的乙基金份额一直不变。?

    2015年，乙基金的累计份额净值为（ ）元。

    A.1．00
    B.1．523
    C.1．823
    D.1．553

    答案：D
    解析：
    基金累计份额净值=基金份额净值+基金累计份额分红金额=1.523+ 0.3／10=1.553（元）。

  • 第14题：

    LOF基金份额申购份额为（ ）。

    A.1元人民币
    B.10元人民币
    C.1份基金份额
    D.10份基金份额

    答案：A
    解析：
    LOF基金份额申购份额为1元人民币。

  • 第15题：

    (2016年)下列属于基金巨额赎回的是（）。

    A.单个开放日基金净赎回申请为基金总份额的10%
    B.单个开放日基金净申购申请为基金总份额的6%
    C.单个开放日基金净赎回申请为基金总份额的3%
    D.单个开放日基金净申购申请为基金总份额的2%

    答案：A
    解析：
    开放式基金巨额赎回的认定及处理单当中，单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。

  • 第16题：

    ×年×月×日，某基金公告利润分配，每10股分配0．2元，权益分配日（除权除息日）某投资者持有该股10000份，未进行除息时基金份额净值为1．222元，则除权、除息后份额净值和该投资者持有的基金份额分别为（ ）。

    A.1．202；10000份
    B.1．220；10000份
    C.1．022；9800份
    D.1．222；1000份

    答案：A
    解析：
    每10股分配0．2元，每股分配0．02元，则基金份额净值变为1．202元；基金分红，份额不变（没有申购赎回），即还是10000份。

  • 第17题：

    在合伙制基金评估中，普通合伙人（GP）享有的权益包括（　）。

    A、基金资产净值
    B、项目价值总和
    C、管理费收入
    D、直投部分收益
    E、超额收益部分

    答案：C,D,E
    解析：
    对于合伙制基金评估中 GP 享有的权益包括：管理费收入+直投部分收益+超额收益部分。

  • 第18题：

    截止到评估基准日，甲公司持有乙公司12000份基金，通过某交易软件可以查询，乙公司在评估基准日的基金净值为1.1元/份，对托管人或管理人应付未付的报酬为1000元，则甲公司持有乙公司的基金的评估值为（　）。

    A、14200
    B、12200
    C、13200
    D、12000

    答案：C
    解析：
    12000×1.1＝13200（元）

  • 第19题：

    截止到评估基准日（2019年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9亿份（90%），GP持有的份额为1亿份（10%）。
    　　根据合伙协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期为5年。CARRY的分配原则为：门槛年化利率10%（单利），超出10%的部分按照2：8原则分配。
    　　截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为5亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为6亿元。除此之外，基金资产还包括0.5亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.5亿元。
    　　假定不考虑优先偿还LP本金顺序及分红的情况，则LP合伙人M对应的9亿份额应享有的权益为（　）亿元。
    　

    A.16.36
    B.13.86
    C.18.46
    D.15.96

    答案：B
    解析：
    本金和门槛收益＝10×（1＋3×10%）＝13（亿元），超额收益＝（16－13）×20%＝0.6（亿元），基金资产净值＝5＋5＋6＋0.5－0.5＝16（亿元），共享权益＝16－0.6＝15.4（亿元），LP享有的权益＝15.4×90%＝13.86（亿元）。

  • 第20题：

    单选题
    关于我国股权投资基金的权益分配，下列说法正确的是（  ）。Ⅰ.有限责任公司型股权投资基金的投资者按实际持有的份额比例分红Ⅱ.契约型股权投资基金的收益分配按照基金合同的约定办理Ⅲ.合伙型股权投资基金的收益分配方式，应当依照合伙协议的约定办理Ⅳ.股份有限公司型股权投资基金按照股东实际持有的份额比例分红
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    2014年3月11日，投资者A认购了某只灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“甲基金”）300万元，认购费率为1%，基金份额面值为1元。2015年7月8日，该基金发布分红公告，拟以2015年7月10日为权益登记日和除息日实施分红，每10份基金份额派发红利0.3元，现金红利发放日为2015年7月11日，2015年7月12日该基金份额净值为1.523元。假设投资者A采用的分红方式为现金分红，且持有的该基金份额一直不变。2015年7月12日，甲基金的累计份额净值为（  ）元。
    A

    1.523

    B

    1.553

    C

    1.823

    D

    1.493


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    2016年3月14日是开放式基金A（份额面值为1元）的收益分配基准日，当日基金份额净值为1.68元，下列哪项不能是其每单位基金份额收益分配的金额（）。
    A

    0.01

    B

    0.50

    C

    0.21

    D

    0.70


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    某投资者持有5000份A基金，当前的基金份额净值为1.2元。假设A基金按1：2的比例进行了分拆，下列选项中表述正确的是（）。
    A

    A基金份额净值变为2.4元

    B

    该投资者持有的A基金资产变为3000元

    C

    该投资者持有的基金份额仍为5000份

    D

    A基金的资产规模不变


    正确答案： B
    解析：

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