下列关于评估报告内部审核的说法，错误的是()。A.资产评估机构应当根据法律、行政法规、资产评估准则的规定和评估机构内部质量控制制度，对资产评估报告进行必要的内部审核 B.评估机构的内部审核可以采用多种层次和形式，目前实践中多实行二级或三级审核制度，通常设两级、三级审核制度的第一级审核属于项目团队层级的审核 C.质量审核体系应当包括项目团队内部相关层级的审核以及独立于项目团队之外的质量控制部门的审核，必要时，也可引人外部审核资源 D.进行项目团队层级的审核时，要审核对企业经营状况是否进行了必要的了解，对评估

题目
下列关于评估报告内部审核的说法，错误的是()。

A.资产评估机构应当根据法律、行政法规、资产评估准则的规定和评估机构内部质量控制制度，对资产评估报告进行必要的内部审核
B.评估机构的内部审核可以采用多种层次和形式，目前实践中多实行二级或三级审核制度，通常设两级、三级审核制度的第一级审核属于项目团队层级的审核
C.质量审核体系应当包括项目团队内部相关层级的审核以及独立于项目团队之外的质量控制部门的审核，必要时，也可引人外部审核资源
D.进行项目团队层级的审核时，要审核对企业经营状况是否进行了必要的了解，对评估风险是否有正确的评价
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1.下列有关内部报告审核制度表述错误的是()。A、企业必须对岗位和职责分工进行控制B、企业应设定审核权限C、对于重要信息，企业应委派专门人员对其传递过程进行审核D、内部报告传递前应经过审计人员的审核

2.下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（　　）。A. 监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求 B. 报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险 C. 报告作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件 D. 监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查

3.按照评估报告审核人员与项目团队的关系，评估报告审核的形式可分为（　）。A.非现场审核及现场审核 B.项目团队的内部审核及项目团队之外的独立审核 C.机构内部审核及机构外部审核 D.两级审核及三级审核

4.关于商业银行高级管理层进行风险管理的做法，下列说法错误的是( )。A．定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估B．要求内部审计部门提供独立的风险评估报告C．只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制D．应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险等的重要性

更多“下列关于评估报告内部审核的说法，错误的是()。”相关问题

  • 第1题：

    资产评估相关准则规定，资产评估机构出具资产评估报告前，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通。下列关于沟通的说法中，错误的有（　）。

    A.资产评估专业人员应根据沟通的情况，与委托人协商决定是否对资产评估报告进行调整
    B.通常在评估报告由评估机构内部审核前，项目团队可以安排相关沟通工作
    C.沟通如导致评估专业人员修改评估结论或者评估报告，需要详细说明理由，并履行必要的内部审核程序
    D.对沟通内容形成必要的记录
    E.在沟通过程中，如果发现差错或者疏漏，评估专业人员可以同意对相关内容进行查证.核实

    答案：A,B
    解析：
    选项A，《资产评估执业准则——资产评估程序》规定，资产评估机构出具资产评估报告前，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，并决定是否对资产评估报告进行调整；选项B，通常在评估报告由评估机构内部审核后，项目团队可以安排相关沟通工作。

  • 第2题：

    下列各项中，编制初步资产评估报告，并进行内部审核的是（　）。

    A.资产评估专业人员
    B.资产评估机构
    C.委托人
    D.产权持有人

    答案：A
    解析：
    资产评估专业人员在履行评定估算程序后，应当编制初步资产评估报告，并进行内部审核；出具资产评估报告前，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就评估报告有关内容进行沟通；最终出具、提交正式资产评估报告。

  • 第3题：

    评估报告审核的说法中，错误的是（　）。

    A、评估报告按照国有资产监管机构的审核意见进行修改后，不需要再履行内部审核程序
    B、评估报告的审核体系应当包括独立于项目团队的专业审核
    C、内部质量控制制度是国家对资产评估机构的法定要求
    D、资产评估报告进行内部审核是对资产评估机构的法定要求

    答案：A
    解析：
    资产评估专业人员完成资产评估报告编制后，资产评估机构应该根据相关法律、行政法规、资产评估准则的规定和评估机构内部质量控制制度，对资产评估报告进行必要的内部审核。

  • 第4题：

    根据2015版《质量管理体系要求》，下列关于内部审核的说法中错误的是（）。

    A.根据监督审核部门确定的时间进行内部审核
    B.内部审核时，应关注质量管理体系是否得到有效的实施和保持
    C.组织应保留内部审核的成文信息
    D.内部审核结果应报告给相关管理者

    答案：A
    解析：
    组织应按照策划的时间间隔进行内部审核，以提供有关质量管理体系的下列信息。

  • 第5题：

    关于仓单价值评估，说法错误的是（）。

    • A、采用内部评估方式
    • B、由经办行客户部门直接确认贷前评估价值，并在信贷系统录入押品价值信息
    • C、不需撰写评估报告、提交评估审核确认
    • D、标准仓单的贷后价值重估至少每三个月一次

    正确答案:D

  • 第6题：

    关于农村土地经营权价值评估，说法错误的是（）。

    • A、可以内部评估
    • B、可以外部评估
    • C、以内部评估为主
    • D、以外部评估为主

    正确答案:D

  • 第7题：

    关于企业内部报告的形成和传递，下列说法错误的是（）

    • A、企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
    • B、企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
    • C、内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
    • D、企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

    正确答案:B

  • 第8题：

    关于内部评估，以下说法错误的是（）。

    • A、资产评估人员要对作抵押的房地产进行现场调查评估；
    • B、评估人员要根据现场勘查情况及价值估算情况撰写评估报告，并填写《房地产价值评估结果评价表》。
    • C、内部的评估报告和评估结果作为我行贷款调查、审查、审批、抵押登记、贷后管理的重要参考依据；
    • D、内部评估的评估报告必须交由客户部门负责人签署意见。

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    关于“内部审核”，以下正确的说法是(　　)。
    A

    内部审核组织是自我评价、促进自我改进的一个重要手段

    B

    内部审核程序应该形成文件

    C

    内部审核程序应包括审核的策划、实施、结果报告和记录

    D

    内部审核员也应经常进行自我审核


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于内部评估，以下说法错误的是（）。
    A

    资产评估人员要对作抵押的房地产进行现场调查评估；

    B

    评估人员要根据现场勘查情况及价值估算情况撰写评估报告，并填写《房地产价值评估结果评价表》。

    C

    内部的评估报告和评估结果作为我行贷款调查、审查、审批、抵押登记、贷后管理的重要参考依据；

    D

    内部评估的评估报告必须交由客户部门负责人签署意见。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于企业内部报告的形成和传递，下列说法错误的是（）
    A

    企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度

    B

    企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息

    C

    内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时

    D

    企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（）。
    A

    报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险

    B

    监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求

    C

    监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查

    D

    报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件


    正确答案： B
    解析： C项，商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。

  • 第13题：

    下列关于RICS评估准则对评估报告要求的说法中，错误的是（　）。
    　

    A.评估报告中必须声明遵守了IVS。RICS评估准则允许以评估机构名义发表评估意见
    B.评估师应当说明是作为内部评估师还是外部评估师开展评估工作的
    C.所有资产应当用所在国的货币进行评估，汇率应当选取评估基准日的收盘汇率（即期汇率）
    D.在评估报告中，评估结论要求既要有文字又要有数字

    答案：A
    解析：
    评估是评估专业人员个人的责任，RICS不允许使用所在“评估机构”来发表评估意见。

  • 第14题：

    下列关于评估程序的说法中，错误的是（　）。

    A.委托人选择评估机构是开展评估业务的起点
    B.评估委托合同一般应采取书面的形式
    C.对受理的评估业务，评估机构应当指定至少一名评估专业人员承办
    D.评估机构应当对评估报告进行内部审核

    答案：C
    解析：
    选项C，对受理的评估业务，评估机构应当指定至少两名评估专业人员承办。

  • 第15题：

    下列关于资产评估人员引用其他专业领域评估报告的做法，错误的是()。

    A.在引用单项资产评估报告前与委托人事先约定
    B.对于需要进行备案审核的单项资产评估报告，资产评估人员检查拟引用单项资产评估报告的相关备案审核文件
    C.将所引用单项资产评估报告作为报告附件
    D.不得寻|用假设前提与本资产评估报告不同的单项资产评估报告
    E.对于获取的规范无误的单项资产评估报告，可以根据需要随意引用

    答案：D,E
    解析：
    D选项错误，不得引用假设前提与本资产评估报告相矛盾的单项资产评估报告，对于假设前提与本资产评估报告不同的单项资产评估报告，是可以引用的;E选项错误，对于规范无误的单项资产评估报告，而要关注是否存在限制使用评估结论的情形，若存在，应当分析其与资产评估报告限制使用的关联性，恰当引用单项资产评估报告，不可以随意寻|用。

  • 第16题：

    关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）

    • A、企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
    • B、企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
    • C、内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
    • D、企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    关于机器设备价值评估，说法错误的是（）。

    • A、可以采用外部评估，也可以采用内部评估
    • B、商业银行鼓励采用内部评估
    • C、商业银行鼓励采用外部评估
    • D、押品评估岗需对客户部门提交的初评价值进行评估审核和价值确认

    正确答案:C

  • 第18题：

    对于外部评估报告，内部评估人员应从（）等方面进行审核。

    • A、评估机构的资质
    • B、评估报告的完整性
    • C、评估报告的真实性
    • D、评估报告的可读性

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    关于贷后重估的评估报告，下列说法中错误的是（）。

    • A、法人信贷业务贷后重估可以适当简化内部评估报告
    • B、个人信贷业务贷后重估可不撰写内部评估报告
    • C、采用外部评估的，可以评估结果清单替代外部评估报告
    • D、对外部评估结果进行审核确认

    正确答案:C

  • 第20题：

    下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（）。

    • A、报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险
    • B、监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求
    • C、监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查
    • D、报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    下列关于评估报告内外部审核的说法，错误的是（　　）。
    A

    评估机构质量审核体系应当包括项目团队内部相关层级的审核以及独立于项目团队的质量控制部门的审核，必要时，也可引入外部审核资源

    B

    评估报告如有修改，应按评估机构内部的审核要求履行审核程序，重新出具评估报告，并按规定提交资产评估报告委托人

    C

    评估机构的内部审核多实行两级或三级审核制度

    D

    外部审核意见与内部审核意见不同，外部审核意见仅作为参考，不能作为修改评估报告的依据


    正确答案： C
    解析：
    资产评估机构及评估专业人员应当对外部审核意见进行分析，形成意见回复，并根据需要对评估报告的相关内容进行补充或修改。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于内部信息传递流程管控的两个层次的说法中，正确的有（　）
    A

    企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关

    B

    企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限

    C

    企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触

    D

    企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性


    正确答案： D,C
    解析： 本题考核内部信息传递流程的管控。企业应当根据其自身的发展战略、环境和业务变化的因素，建立内部报告的指标体系，并制定严密的内部报告流程，利用信息技术，强化内部报告信息的集成以及要求重要信息及时上报。

  • 第23题：

    多选题
    关于“内部审核”，下列说法正确的有（　　）。
    A

    内部审核是组织自我评价、促进自我改进的一个重要手段

    B

    内部审核程序应该形成文件

    C

    内部审核程序应包括审核的策划、实施、结果报告和记录

    D

    组织随时实施内部审核

    E

    内部审核又称第三方审核


    正确答案： E,C
    解析： 内部审核和管理评审都是组织建立自我评价、促进自我改进机制的手段。组织应按策划的时间间隔实施内部审核；内部审核，又称第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础。

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