超额负担是指政府在征税过程中，（）。A．给整个社会经济活动造成的包括税款在内的负担B．给整个社会经济活动造成的超过所征税款以外的负担C．给整个社会活动造成的包括税款在内的负担D．给整个社会活动造成的超过所征税款以外的负担

题目

超额负担是指政府在征税过程中，（）。

A．给整个社会经济活动造成的包括税款在内的负担

B．给整个社会经济活动造成的超过所征税款以外的负担

C．给整个社会活动造成的包括税款在内的负担

D．给整个社会活动造成的超过所征税款以外的负担

相似考题

1.在税收过程中，征税权力归( )所有。A．财政B．税务局C．国家D．政府

2.以下概念不正确的为()。A、国际避税是指跨国纳税人利用有关国际税制差异，采用某些公开而合法的手段，以减轻或消除某些纳税负担的行为B、国际双重课税是指两个或两个以上的国家基于各自的税收管辖权，对同一纳税人就同一征税对象在同一征税期间课征类似的税种C、税款抵减是指纳税人的居住国允许纳税人把境外收益向外国政府缴纳的税款，从应税收益中扣除，然后按扣除后的余额计算应征税额D、免税是指居住国政府对其纳税人在国外经营或投资所得的收入，已向外国政府征税的，在本国免于征税，本国政府只对来源于本国的收益征税

3.利息、股息和红利所得额()A.按照20%征税B.按照50%征税C.按照10%征税D.按照超额累进税率征税

4.所谓税收的超额负担是指由于税收引起的( )。A．国民生产总值损失B．国内生产净值损失C．国民收入损失D．国民经济效益损失

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  • 第1题：

    税收负担是国家征税给纳税人造成的经济利益。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案:×

  • 第2题：

    投入品的差别征税不会引起超额负担。()


    参考答案：×

  • 第3题：

    税收行政效率原则是指()。

    A:政府应该以尽可能小的成本获得税收收入
    B:政府征税要使得各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应
    C:政府征税要使社会所付出的代价以征税数额为限
    D:政府征税应当避免对市场机制运行产生不良影响

    答案：A
    解析：
    税收效率原则包括经济效率原则和行政效率原则：税收经济效率原则是指政府课税应该保持税收对市场机制运行的“中性”；税收行政效率原则是指政府应该以尽可能小的成本获得税收收入。

  • 第4题：

    关于超额累进税率的特点，说法正确的是（　　）。

    A.超额累进税率以课税对象全部数量为基础，按同一税率计征税款
    B.超额累进税率在累进分界点上税负呈现跳跃式递增，不够合理
    C.与采用全额累进税率征税相比，超额累进税率累进幅度比较缓和
    D.与采用全额累进税率征税相比，超额累进税率比较简单

    答案：C
    解析：
    本题考查税收实体法。超额累进税率的特点：
    （1）计算方法比较复杂，征税对象数量越大，包括等级越多，计算就越复杂。
    （2）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理。
    （3）边际税率和平均税率不一致，税收负担透明度差。

  • 第5题：

    在税法中有对有关跨国超额所得征税条款进行规定的国家是（）

    • A、中国
    • B、日本
    • C、印度
    • D、泰国

    正确答案:C

  • 第6题：

    （）是税法的核心要素，是衡量国家税收负担是否适当的标志。

    • A、征税对象
    • B、税率
    • C、纳税人
    • D、减免税

    正确答案:B

  • 第7题：

    税收额外负担是征税所引起的（）

    • A、税收行政成本增长
    • B、税收经济成本增长
    • C、市场调节效率下降
    • D、资源配置效率下降

    正确答案:D

  • 第8题：

    税收支出是指（）

    • A、通过征税所形成的财政收入用于财政支出
    • B、将税收收入用于特定用途的财政支出
    • C、因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入
    • D、在征税过程中形成的成本费用支出

    正确答案:A

  • 第9题：

    下列选项中，对税率中的累进税率的相关内容叙述正确的是（　）。

    • A、指对同一征税对象，不论其数额大小，均按照同一比例计算应纳税额的税率
    • B、累进税率又分为全额累进税率和超额累进税率，其中超额累进税率是以征税对象的全额，适用相应等级的税率计征税款
    • C、按照征税对象数额的大小规定不同等级的税率
    • D、征税对象数额越大，税率越低

    正确答案:C

  • 第10题：

    问答题
    在对某种商品征税时，如何判断其税收负担是由消费者承担还是由生产者承担？

    正确答案： （1）税收负担在经营者和消费者之间的分割称为税收分摊，税收负担最终由谁承担称为税收归宿。在这种税收的分摊中，经营者承担多少，消费者承担多少，取决于需求弹性和供给弹性。
    （2）如果某种商品需求缺乏弹性而供给富有弹性，这就是说，消费都对这种商品的价格变动反应不敏感，无法及时根据价格调整自己的需求，而生产者对这种商品的价格反应敏感，可以根据价格调整自己的供给，那么，税收就主为落在消费者身上。
    （3）如果某种商品需求富有弹性而供给缺乏弹性，这就是说，消费者对这种商品的价格变动反应敏感，能及时根据价格调整自己的需求，而生产者对这种商品的价格反应不敏感，无法根据价格调整自己的供给，那么，税收就主要落中生产者身上。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    填空题
    征税主体是指（）政府及其主管税的职能机关。

    正确答案： 国家权力机关
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    正如征税会产生税收的超额负担一样，财政补贴也会产生补贴的超额负担——政府的补贴支出超过补贴受益人实际得到的部分。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在对某种商品征税时，如何判断其税收负担是由消费者承担还是由生产者承担？


    参考答案：

    （1）税收负担在经营者和消费者之间的分割称为税收分摊，税收负担最终由谁承担称为税收归宿。在这种税收的分摊中，经营者承担多少，消费者承担多少，取决于需求弹性和供给弹性。（2）如果某种商品需求缺乏弹性而供给富有弹性，这就是说，消费者对这种商品的价格变动反应不敏感，无法及时根据价格调整自己的需求，而生产者对这种商品的价格反应敏感，可以根据价格调整自己的供给，那么，税收就主要落在消费者身上。（3）如果某种商品需求富有弹性而供给缺乏弹性，这就是说，消费者对这种商品的价格变动反应敏感，能及时根据价格调整自己的需求，而生产者对这种商品的价格反应不敏感，无法根据价格调整自己的供给，那么，税收就主要落在生产者身上。


  • 第14题：

    税收行政效率原则是指（ ）。

    A．政府应该以尽可能小的成本获得税收收入

    B．政府征税要使得各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应

    C．政府征税要使社会所付出的代价以征税数额为限

    D．政府征税应当避免对市场机制运行发生不良影响


    正确答案：A
    税收效率原则包括经济效率原则和行政效率原则。税收经济效率原则是指政府课税应该保持税收对市场机制运行的“中性”。税收行政效率原则是指政府应该以尽可能小的成本获得税收收入。因此正确答案为A。

  • 第15题：

    ( )是指对同一征税对象不论其数量大小都按同一比例征税的一种税率制度。其特点是税率不随征税对象数量的变动而变动。

    A.定额税率
    B.超额累进税率
    C.比例税率
    D.全额累进税率

    答案：C
    解析：
    考点:税制要素中税率的概念。比例税率是指对同一征税对象不论其数量大小都按同一比例征税的一种税率制度。

  • 第16题：

    税收是我国财政收入最主要的来源，也是政府用以调节经济的重要手段。按照（ ）为标准划分，税收可以分为从价税和从量税。

    A.税收负担是否转嫁
    B.计税依据
    C.征税对象
    D.税率

    答案：B
    解析：
    计税依据是指计算应纳税额所依据的标准，即根据什么来计算纳税人应缴纳的税额。一般来说，从价计征的税收以计税金额为计税依据，计税金额是指征税对象的数量乘以计税价格的数额；从量计征的税收以征税对象的重量、容积、体积、数量为计税依据。

  • 第17题：

    税收的超额负担是指政府税收导致纳税人的福利损失大于政府（），从而形成税外负担，引起效率损失。


    正确答案:税收收入收益；

  • 第18题：

    正如征税会产生税收的超额负担一样，财政补贴也会产生补贴的超额负担——政府的补贴支出超过补贴受益人实际得到的部分。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    征税主体是指（）政府及其主管税的职能机关。


    正确答案:国家权力机关

  • 第20题：

    如果政府的债务主要是外部债券，即政府债券掌握在外国人手里，那么政府承受的货币负担是（　）。

    • A、通过征税偿还债务
    • B、货币供给量减少
    • C、货币国民生产总值下降
    • D、名义国民生产总值下降

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    如果政府的债务主要是外部债券，即政府债券掌握在外国人手里，那么政府承受的货币负担是（　）。
    A

    通过征税偿还债务

    B

    货币供给量减少

    C

    货币国民生产总值下降

    D

    名义国民生产总值下降


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于超额累进税率的特点，说法正确的是（　　）。[2015年真题]
    A

    超额累进税率以课税对象全部数量为基础，按同一税率计征税款

    B

    超额累进税率在累进分界点上税负呈现跳跃式递增，不够合理

    C

    与采用全额累进税率征税相比，超额累进税率累进幅度比较缓和

    D

    与采用全额累进税率征税相比，超额累进税率比较简单


    正确答案： D
    解析：
    超额累进税率的特点包括：①计算方法比较复杂，征税对象数量越大，包括等级越多，计算就越复杂；②累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；③边际税率和平均税率不一致，税收负担透明度差。

  • 第23题：

    单选题
    （）是税法的核心要素，是衡量国家税收负担是否适当的标志。
    A

    征税对象

    B

    税率

    C

    纳税人

    D

    减免税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    税收额外负担是征税所引起的（）
    A

    税收行政成本增长

    B

    税收经济成本增长

    C

    市场调节效率下降

    D

    资源配置效率下降


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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