甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券 B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元 C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券 D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

题目
甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。

A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
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1.在现金管理的存货模式中，最佳现金持有量是指能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。( )A．正确B．错误

2.关于最佳现金持有量确定的存货模式和随机模式，下列说法正确的有（ ）。A．存货模式和随机模式均将机会成本作为现金持有量确定的相关成本B．存货模式和随机模式均将交易成本作为现金持有量确定的相关成本C．存货模式认为每期现金交易金额是确定的D．随机模式认为每期现金交易金额是随机变量

3.甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

4.某公司使用存货模式确定最佳现金持有量,该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%,该公司最佳现金持有量为()A、200B、162C、180D、324

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  • 第1题：

    某公司持有有价证券的平均年利率为6%，公司的现金最低持有量为2000元，最优现金返回线为7000元。如果公司现有现金18400元，根据现金持有量随机模式，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

    A.11400
    B.2400　
    C.1200　
    D.16400

    答案：A
    解析：
    根据H=3R-2L，所以，现金持有量上限=3×7000-2×2000=17000（元），应当投资于有价证券的金额=18400-7000=11400（元）。

  • 第2题：

    （2018年）甲公司采用随机模式进行现金管理，最低现金持有量100万元，现金返回线150万元，假设某日甲公司的现金余额为280万元，下列操作中正确的是（）。

    A.不操作
    B.买入有价证券130万元
    C.买入有价证券30万元
    D.买入有价证券180万元

    答案：B
    解析：
    现金存量的上限＝3×150－2×100＝250（万元），甲公司的现金余额280万元超过了现金存量的上限，因此应该买入有价证券280－150＝130（万元）。

  • 第3题：

    当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时，下列有关表述正确的有()。

    A.管理人员对风险的偏好程度提高，最优现金返回线会提高，使现金持有量上升
    B.计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大
    C.当有价证券日利息率下降时，企业应降低现金持有量的上限
    D.现金余额波动越大的企业，最优现金返回线较高

    答案：B,D
    解析：

    高，L会下降，则最优现金返回线会下降，选项A错误；
    现金持有量和有价证券日利息率之间的变动关系是反向的，当有价证券日利息率上升时，才会引起现金持有量上限下降，选项C错误。

  • 第4题：

    （2016年)某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（　）万元。

    A.65
    B.95
    C.140
    D.205

    答案：C
    解析：
    最高控制线H＝3R－2L＝3×80－2×15＝210（万元），由于现金持有量220万元高于上限，则投资于有价证券的金额＝220－R＝220-80＝140（万元）。

  • 第5题：

    下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

    • A、当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券
    • B、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
    • C、现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
    • D、有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升

    正确答案:B

  • 第6题：

    单选题
    下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。
    A

    当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券

    B

    有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升

    C

    现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关

    D

    有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    在最佳现金持有量确定的随机模式中，下列说法正确的有(   )。
    A

    最优现金返回线与交易成本负相关

    B

    最优现金返回线与机会成本负相关

    C

    最优现金返回线与现金流量的波动性正相关

    D

    最优现金返回线与现金控制下限负相关


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。
    A

    65

    B

    205

    C

    140

    D

    95


    正确答案： D
    解析： H=3R-2L=3×80-2×15=210（万元），而当现金持有量达到220万元时，应投资于有价证券，投资额=220-80=140（万元）。

  • 第9题：

    多选题
    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。
    A

    当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券


    正确答案： B,D
    解析： H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元），现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之间，不必采取任何措施，所以选项B、C不正确；当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000-1500=5500（元），使现金0持有量回升为7000元，选项A正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有上限，应购买有价证券20000-7000=13000（元），使现金持有量回落为7000元，所以选项D正确。

  • 第10题：

    多选题
    某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。
    A

    有价证券的收益率提高

    B

    管理人员对风险的偏好程度提高

    C

    公司每日的最低现金需要量提高

    D

    公司每日现金余额变化的标准差增加


    正确答案： B,A
    解析： 有价证券的收益率提高会使现金返回线下降，选项A错误；管理人员对风险的偏好程度提高，L会下降，则最优现金返回线会下降，选项B错误。

  • 第11题：

    多选题
    甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金回归线是40万元，下列操作中正确的有（　）。
    A

    当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

    B

    当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

    C

    当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

    D

    当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列关于最佳现金持有量确定的随机模式的说法中，正确的有（　　）。
    A

    该模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守

    B

    控制下限的确定，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响

    C

    当现金余额达到控制下限时，需要出售有价证券，以将现金持有量上升到最佳返回线

    D

    当现金余额达到控制上限时，需要用现金购入有价证券，以将现金持有量降到最佳返回线


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。

    A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证券使得现金余额为60万元
    B、当现金余额为100万元时，应购入40万元有价证券使得现金余额为60万元
    C、当现金余额为160万元时，应用现金100万元买入有价证券
    D、当现金余额为120万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

    答案：C,D
    解析：
    在随机模式下，如果现金存量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×60－2×20＝140（万元），现金持有量的下限为20万元，所以，如果现金持有量在20～140万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到60万元。由此可知，选项AB的说法错误，选项CD的说法正确。

  • 第14题：

    （2018年卷Ⅰ）甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（　　）。

    A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
    B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
    C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
    D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

    答案：C,D
    解析：
    H=3R-2L=3×40-2×10=100（万元），当现金余额为50万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项A错误；当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32（40-8）万元，选项B错误；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70（110-40）万元买入有价证券，选项C正确；当现金余额为80万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项D正确。

  • 第15题：

    甲公司根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金回归线为90万元，最低控制线为20万元，则下列现金余额中，企业需要进行现金与有价证券转换的是（　　）。

    A.250万元
    B.200万元
    C.100万元
    D.50万元

    答案：A
    解析：
    H=3R-2L=3×90-2×20=230（万元），当企业现金余额达到上限230万元或者下限20万元的时候，需要进行调整，所以当现金余额为250万元时企业需要购买有价证券，选项A正确。

  • 第16题：

    某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

    • A、有价证券的收益率提高
    • B、管理人员对风险的偏好程度提高
    • C、公司每日的最低现金需要量提高
    • D、公司每日现金余额变化的标准差增加

    正确答案:C,D

  • 第17题：

    下列关于现金管理的说法中，正确的是（）。

    • A、现金管理主要是指交易性现金、预防性现金和投机性现金的管理
    • B、现金管理的目标是加快现金的周转速度，尽量减少现金的持有量
    • C、确定最佳现金持有量是利用存货模式，需要考虑持有成本和短缺成本
    • D、最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量

    正确答案:D

  • 第18题：

    多选题
    下列关于使用随机模式确定最佳现金持有量的说法中，正确的有（  ）。
    A

    随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法

    B

    现金流量达到控制上限时，应该抛售有价证券

    C

    现金流量达到控制下限时，应该购入有价证券

    D

    随机模式确定的现金持有量比较保守


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额下限为20万元，现金余额回归线为80万元，则现金余额上限是（　　）万元。
    A

    100

    B

    200

    C

    220

    D

    280


    正确答案： B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    某公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的最优返回线为5500元，有价证券的年利率为5%。如果公司现有现金10000元，根据现金持有量随机模式，此时应当用现金购买有价证券的金额是（　）元。
    A

    9000

    B

    0

    C

    1000

    D

    7000


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量100万元，现金返回线150万元。假设某日甲公司的现金余额是280万元，下列操作中正确的是（　　）。[2018年真题]
    A

    不操作

    B

    买入有价证券30万元

    C

    买入有价证券130万元

    D

    买入有价证券180万元


    正确答案： D
    解析：
    最佳现金持有量H＝3R－2L＝3×150－2×100＝250（万元），现金余额280万元，超过现金持有量上限250万元，所以应买入有价证券280－150＝130（万元）。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于现金管理的说法中，正确的是（）。
    A

    现金管理主要是指交易性现金、预防性现金和投机性现金的管理

    B

    现金管理的目标是加快现金的周转速度，尽量减少现金的持有量

    C

    确定最佳现金持有量是利用存货模式，需要考虑持有成本和短缺成本

    D

    最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量


    正确答案： A
    解析： 预防性动机和投机性动机持有的现金对于企业来讲不容易确定，现金管理主要指交易性现金的管理，选项A错误。现金管理的目标是在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量，因此选项B不正确。确定最佳现金持有量要考虑持有成本和转换成本，而不是短缺成本，因此选项C不正确。

  • 第23题：

    多选题
    在采用随机模式控制现金持有量时，下列表述正确的有（　　）。
    A

    若现金存量在上下限之间波动，则不需进行现金与有价证券的转换

    B

    计算出来的现金持有量比较保守

    C

    现金存量的下限与最优现金返回线、现金存量的上限同方向变动

    D

    计算出来的现金持有量低于存货模式


    正确答案： A,B
    解析：
    随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守，应高于成本分析模式和存货模式。

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