随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险条件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。A.控制活动 B.内部监督 C.信息与沟通 D.风险评估

题目
随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险条件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

A.控制活动
B.内部监督
C.信息与沟通
D.风险评估
相似考题

1.公司管理层应根据董事会的授权,履行全面风险管理的具体责任,其主要职责如下()A.负责公司日常全面风险管理工作，确保公司风险在可接受范围之内;B.执行经董事会审定的风险管理策略;C.审批公司风险限额;D.建立公司内部风险责任机制;E.建立公司内部重大风险应急机制;F.推动公司风险管理文化的建设

2.按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求,证券公司应针对衍生品交易建立应急处理机制,明确风险重大事项的报告和应急处理预案,以应对可能出现的重大突发风险事件。()此题为判断题(对，错)。

3.公司管理层对有效的风险管理承担直接责任，履行的风险管理职责不包括（ ）。A.根据董事会的风险管理战略，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，并确保风险管理制度得以全面、有效执行 B.在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，并按章程或董事会相关规定履行报告程序 C.根据公司风险管理战略和各职能部门与业务单元职责分工，组织实施风险解决方案 D.确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略

4.以下说法正确的有:()。A、公司应建立全面风险管理政策，明确公司的风险偏好、风险管理策略、方法以及公司内部各个不同层级的风险管理职责和构架B、公司应建立风险信息传递和报告机制，形成上下互动、横向沟通的工作流程C、公司应根据不同的风险分类，分别建立相应的风险管理制度。制度应涵盖针对不同风险的识别、评估、计量方法，风险指标的定性和定量标准，但不需包括相应的风险责任人D、公司应对重大事件、重大风险和重要业务流程建立应急机制，保证公司的正常运营

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  • 第1题：

    针对重大经营控制及风险管理实务的政策，注册会计师在对内部控制进行审计时，可以考虑的因素有（　）。

    A.企业是否建立了重大风险预警机制，明确界定哪些风险是重大风险，哪些事项一旦出现必须启动应急处理机制
    B.企业是否建立了突发事件应急处理机制，确保突发事件得到及时妥善处理
    C.管理层是否定期将经营成果与预算进行对比分析及复核
    D.是否定期编制主要经营指标并对这些指标进行审阅及分析

    答案：A,B
    解析：
    选项CD属于在了解和测试与监督经营成果相关的企业层面的内部控制时考虑的因素。

  • 第2题：

    润美电子科技公司近年来不断加强企业的内部控制体系建设，建立了重大风险预警机制和突发事件的应急处理机制，明确了风险预警标准及对可能发生的重大风险或突发事件的应急预案，从而确保突发事件能够得到及时妥善处理。根据COSO《内部控制框架》，润美电子科技公司的上述做法属于内部控制要素中的（ ）。

    A.信息与沟通
    B.控制活动
    C.监控
    D.控制环境

    答案：B
    解析：
    企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。根据COSO《内部控制框架》，属于控制活动的范畴，选项B正确。

  • 第3题：

    随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（　）。

    A.风险评估
    B.控制活动
    C.内部监督
    D.信息与沟通

    答案：B
    解析：
    我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求中第10条的要求是：企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。所以选项B正确。

  • 第4题：

    根据我国《企业内部控制基本规范》，下列分类正确的是（ ）。

    A.控制环境：依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
    B.控制活动：建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件

    C.信息与沟通：以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性

    D.监控：建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求

    答案：B
    解析：
    A 选项，依法设置会计机构，配备会计从业人员，属于控制活动，错误。C 选项，以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性，属于监控，错误。D 选项，建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，属于信息与沟通，错误。

  • 第5题：

    银行可根据自身的需求和资源状况，选择建立重大法律风险预警制度，并制定相应的应急预案，应急预案应明确以下哪些内容（）

    • A、应急处理的相关组织机构
    • B、处理流程
    • C、沟通机制
    • D、应急措施
    • E、资源的配置保障

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    企业应当建立（），明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

    • A、信息与沟通制度
    • B、重大风险预警机制
    • C、突发事件应急处理机制
    • D、风险应对策略

    正确答案:A

  • 第7题：

    随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

    • A、控制活动
    • B、控制环境
    • C、信息与沟通
    • D、监控

    正确答案:C

  • 第8题：

    商业银行应当对市场风险有重大影响的情形制定（），包括采取对冲、减少风险暴露等措施降低市场风险水平，以及建立针对自然灾害、银行系统故障和其他突发事件的应急处理或者备用系统、程序和措施，以减少银行可能发生的损失和银行声誉可能受到的损害。

    • A、市场风险报告
    • B、市场风险管理政策
    • C、市场风险管理程序
    • D、应急处理方案

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    合作机构日常存续期管理包括（）
    A

    合作机构风险评价

    B

    风险监测预警

    C

    合作机构重大风险事件处理

    D

    合作机构风险控制预警


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    银行可根据自身的需求和资源状况，选择建立重大法律风险预警制度，并制定相应的应急预案，应急预案应明确以下哪些内容（）
    A

    应急处理的相关组织机构

    B

    处理流程

    C

    沟通机制

    D

    应急措施

    E

    资源的配置保障


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    企业应当建立（），明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
    A

    信息与沟通制度

    B

    重大风险预警机制

    C

    突发事件应急处理机制

    D

    风险应对策略


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行应当对市场风险有重大影响的情形制定（），包括采取对冲、减少风险暴露等措施降低市场风险水平，以及建立针对自然灾害、银行系统故障和其他突发事件的应急处理或者备用系统、程序和措施，以减少银行可能发生的损失和银行声誉可能受到的损害。
    A

    市场风险报告

    B

    市场风险管理政策

    C

    市场风险管理程序

    D

    应急处理方案


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    针对重大经营控制及风险管理实务的政策，注册会计师在对内部控制进行审计时，可以考虑的因素有（　）。

    A、企业是否建立了重大风险预警机制，明确界定哪些风险是重大风险，哪些事项一旦出现必须启动应急处理机制
    B、企业是否建立了突发事件应急处理机制，确保突发事件得到及时妥善处理
    C、管理层是否定期将经营成果与预算进行对比分析及复核
    D、是否定期编制主要经营指标并对这些指标进行审阅及分析

    答案：A,B
    解析：
    选项CD属于在了解和测试与监督经营成果相关的企业层面的内部控制时考虑的因素。

  • 第14题：

    X证券公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理；同时结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。

    A.内部环境
    B.风险评估
    C.信息与沟通
    D.控制活动

    答案：B,D
    解析：
    “建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理”属于控制活动；“结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略”属于风险评估。因此，选项B、D正确。

  • 第15题：

    如通公司为提高企业内部控制的规范程度，对公司内部部分活动进行了明确规定：①严格执行国家统一的会计准则制度，保证会计资料真实完整；②建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，确保突发事件得到妥善处理；③建立举报投诉制度和举报人保护制度。如通公司上述规定涉及了我国内部控制五要素中的（ ）。

    A.内部监督
    B.控制活动
    C.风险评估
    D.信息与沟通

    答案：B,D
    解析：
    规定①②属于控制活动；规定③属于信息与沟通。选项B、D正确。

  • 第16题：

    销售风险控制的方法包括（）

    • A、建立和完善相关风险管理制度
    • B、树立风险意识
    • C、运用先进技术做好风险处理
    • D、建立销售风险的预警机制
    • E、制定规避风险制度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案．明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

    • A、风险评估
    • B、控制活动
    • C、内部监督
    • D、信息与沟通

    正确答案:B

  • 第18题：

    控制销售风险的原则有（）

    • A、建立和完善相关风险管理制度
    • B、加强中期赊销业务风险管理的同时加强后期应收账款的风险管理
    • C、运用先进技术做好风险处理
    • D、建立销售风险的预警机制
    • E、树立风险意识，企业要做好全面深入的培训工作

    正确答案:A,C,D,E

  • 第19题：

    合作机构日常存续期管理包括（）

    • A、合作机构风险评价
    • B、风险监测预警
    • C、合作机构重大风险事件处理
    • D、合作机构风险控制预警

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况。应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的（）。

    • A、操作风险评估机制
    • B、操作风险报告机制
    • C、操作风险预警机制
    • D、操作风险控制机制

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案．明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。
    A

    风险评估

    B

    控制活动

    C

    内部监督

    D

    信息与沟通


    正确答案： B
    解析： 我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求中：企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。选项B正确。

  • 第22题：

    单选题
    随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是(    )。
    A

    控制活动

    B

    控制环境

    C

    信息与沟通

    D

    监控


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    根据民生银行非授信业务风险监控管理办法，经营机构应通过日常监测与检查及时发现风险预警信号并进行核实、评估，确定（），必要时应迅速制定落实应急处理方案，控制、化解有关风险。
    A

    风险评估

    B

    风险预警信号等级

    C

    可能发生损失的规模

    D

    应急处理方案


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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