在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（ ）。A.编制请购单的部门 B.验收部门 C.应付凭单部门 D.供应商
题目
在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（ ）。
A.编制请购单的部门
B.验收部门
C.应付凭单部门
D.供应商
B.验收部门
C.应付凭单部门
D.供应商
相似考题
参考答案和解析
答案：D
解析：
送交供应商的应是订购单的正联，其副联无需送交供应商。
更多“在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（ ）。”相关问题
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第1题：
在采购与付款业务循环中，可以由生产或使用部门填写的文件是( )。
A.订购单
B.验收单
C.请购单
D.付款凭单答案：C解析： -
第2题：
下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是：A:请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单
B:订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单
C:请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单
D:付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同答案：A解析： -
第3题：
（2013年）下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是()。A.请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单
B.订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单
C.请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单
D.付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同答案：A解析：本题考查对采购与付款循环业务流程的理解，仓库负责填写请购单，采购部门签发订购单、签订订货合同，验收部门填制验收单，最后是应付凭单部门编制付款凭单。 -
第4题：
在采购与付款业务循环中，可以由生产或使用部门填写的文件是：A:订购单
B:验收单
C:请购单
D:付款凭单答案：C解析： -
第5题：
下列有关采购业务相关控制活动的说法中，恰当的有（ ）。A.采购部门只能向通过审核的供应商进行采购
B.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
C.采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单
D.编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关答案：A,B,C解析：选项D不恰当，请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点。 -
第6题：
在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（ ）。A、编制请购单的部门
B、验收部门
C、应付凭单部门
D、供应商答案：D解析：送交供应商的应是订购单的正联，其副联无需送交供应商。 -
第7题：
采购交易关于职责分离的内部控制不包括（）。
- A、请购与审批
- B、询价与确定供应商
- C、采购合同的订立与审批
- D、核对购货发票、订购单和请购单
正确答案:D -
第8题：
单选题下列关于企业编制订购单环节的控制活动，正确的是（ ）。A生产部门负责编制订购单和发出订购单
B相关部门对所有的请购单编制订购单
C采购信息管理员根据经恰当审批的请购单编制连续编号采购订单
D采购部门对经过批准的请购单发出订购单，由采购人员A询价后确定最佳供应商
正确答案： A解析： -
第9题：
多选题下列有关编制订购单环节控制活动的说法中，正确的有（）。A采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
B采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
C采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离，而且对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商
正确答案： C,D解析： 选项B不恰当。采购部门收到请购单后应当依据预算审批权限进行恰当层级的审批，比如，对金额在人民币5万元以下的请购单由采购经理负责审批，金额在人民币5万元至人民币10万元的请购单由总经理负责审批，金额超过人民币10万元的请购单需经董事会审批。 -
第10题：
单选题在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（）。A编制请购单的部门
B验收部门
C应付凭单部门
D供应商
正确答案： C解析： 送交供应商的应是订购单的正联，其副联无需送交供应商。 -
第11题：
单选题采购与付款循环过程形成的文件按业务顺序依次为（ ）。A请购单、订购单、订货合同、验收单、付款凭单
B卖方发票、付款凭单、订购单、请购单
C卖方对账单、订货合同、发票、请购单、明细账
D支票、订货合同、付款凭单、明细账、请购单
正确答案： A解析：
采购与付款循环从处理请购单开始，包括订货、签订合同、验收、确认债务、付款等环节。典型的采购与付款循环的主要过程包括：①制订采购计划；②供应商认证及信息维护；③请购商品和劳务，填写请购单；④编制订购单；⑤验收商品和劳务，验收合格后填制一式多联、预先编号的验收单；⑥储存已验收的商品；⑦编制付款凭证；⑧确认和记录债务；⑨处理和记录价款的支付。 -
第12题：
多选题企业采购部门的下列做法中，正确的有（ ）。A采购部门根据各部门填写的请购单直接采购货物并付款
B采购部门要求请购单应连续编号
C每张请购单必须有有关主管人员签字批准
D采购部门填写的订购单应事先事先连续编号
正确答案： A,B解析： -
第13题：
订购单的正联要送交( )A.验收部门
B.应付凭单部门
C.供应商
D.编制请购单的部门答案：C解析： -
第14题：
在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交：A、编制请购单的部门
B、验收部门
C、财会部门
D、供应商答案：D解析：送交供应商的应是订购单的正联，其副联无需送交供应商。 -
第15题：
在采购与付款循环中，下列各组凭证通常都需要连续编号的是：A:付款凭单和验收单
B:订购单和请购单
C:验收单和请购单
D:请购单和付款凭单答案：A解析： -
第16题：
下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的有（ ）。A.请购单是由生产、仓库等相关部门的有关人员填写，送交财务部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据
B.订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据
C.验收单是收到商品时所编制的凭据，只列示采购商品的金额
D.采购部门在收到请购单后，请购单无论是否经过批准，都可以发出订购单答案：A,C,D解析：选项A，请购单是由生产、仓库等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据；选项C，验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容；选项D，采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单。 -
第17题：
下列关于在采购与付款循环中的主要凭证的说法中，正确的有（ ）。A.请购单由产品制造、资产使用等部门的有关人员填写，送交采购部门
B.请购单需要进行连续编号
C.订购单由采购部门填写
D.验收单是收到商品、资产时所编制的凭证答案：A,C,D解析：选项B，由于请购单是由各个部门分别填写的，所以不能实现连续编号。 -
第18题：
（）根据审批后的请购单编制订购单，订购单必须经授权审批人员审批之后才能发出。
- A、验收部门
- B、采购部门
- C、仓库管理部门
- D、会计部门
正确答案:B -
第19题：
单选题采购交易关于职责分离的内部控制不包括（）。A请购与审批
B询价与确定供应商
C采购合同的订立与审批
D核对购货发票、订购单和请购单
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是（ ）。A请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单
B订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单
C请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单
D付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同
正确答案： D解析： -
第21题：
单选题（）根据审批后的请购单编制订购单，订购单必须经授权审批人员审批之后才能发出。A验收部门
B采购部门
C仓库管理部门
D会计部门
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题B股份有限公司（以下简称B公司）产品采购以B公司仓库为交货地点。B公司目前主要采用手工会计系统。C和D注册会计师负责于2013年10月25日至11月10日对B公司的内部控制进行了解、测试与评价。（1）对需要购买的已经列入存货清单的项目由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单的由相关需求部门填写请购单。请购单未设置编号，但每张请购单须由对该类采购支出负责预算的主管人员签字批准。（2）采购部收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。（3）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库部门，一联留存验收部门。（4）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。会计部门收到附有供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。要求：针对资料中第（1）至第（4）项，判断B公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷。请分别予以指出，并简要说明理由，如果存在缺陷，提出改进建议正确答案： 第（1）项没有缺陷。理由：仓库负责对列入清单的货物填写请购单，同时如果没有列入存货清单，则可以由其他部门根据需要填写。但是每张请购单要由经过该类支出负责预算的主管人员签字批准。第（2）项有缺陷：由采购部的职员E进行询价并确定供应商。理由：询价与确定供应商是不相容的岗位。建议：询价与确定供应商应该由不同岗位的人员来实施。第（3）项没有缺陷。理由：对于验收单应当是一式多联，而该单位根据实际情况制定三联是正确的。第（4）项有缺陷：会计部门根据只附有供应商发票的付款凭单进行账务处理。理由：如果会计部门仅根据付款凭单和供应商发票记录存货和应付账款，而不需同时核对验收单和订购单，会计部门将无法核查材料采购的真实性。从而可能记录错误的存货数量和金额。建议：应付凭单部门应将经批准的付款凭单连同验收单、订购单和供应商发票送会计部门，会计部门应在核对收到的付款结算单以及后附的验收单、订购单和供应商发票后记录存货和应付账款。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制程序的陈述中，恰当的包括（ ）。A采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
B采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
C采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离，而且对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商
D采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
正确答案： A,B,C解析：
D项，采购部门收到请购单后应当依据预算审批权限进行恰当层级的审批，比如，对金额在人民币5万元以下的请购单由采购经理负责审批，金额在人民币5万元至人民币10万元的请购单由总经理负责审批，金额超过人民币10万元的请购单需经董事会审批。