A股份有限公司（本题下称“A公司”）于2000年9月向社会公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所上市，A公司属于基础设施类上市公司。2005年7月10日，拟申请发行20000万元4年期可转换公司债券。其申报材料的有关内容如下：（1）A公司经注册会计师审计的最近3年有关财务资料如下：单位：万元年度2005年6月30日2004年2003年2002年总资产56300545004640043400负债总额1900018000（注）1300012500净资产37300365003340030900扣除非经常损益

题目

A股份有限公司（本题下称“A公司”）于2000年9月向社会公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所上市，A公司属于基础设施类上市公司。2005年7月10日，拟申请发行20000万元4年期可转换公司债券。其申报材料的有关内容如下：

（1）A公司经注册会计师审计的最近3年有关财务资料如下：

单位：万元

年度

2005年6月30日

2004年

2003年

2002年

总资产

56300

54500

46400

43400

负债总额

19000

18000（注）

13000

12500

净资产

37300

36500

33400

30900

扣除非经常损益前的净利润

800

3100

2500

2300

扣除非经常损益后的净利润

750

2800

3000

2000

注：2004年负债中包括2004年3月18日发行的6000万元3年期公司债券。

（2）转股价格以可转换公司债券募集说明书公布前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基准，并下浮5％确定。可转换公司债券发行后，无论公司股份发生何种变动，其转股价格均不作任何调整。

（3）自可转换公司债券发行之日起3个月后，持有人可以按转股价格转换为公司股票。

（4）因可转换公司债券转换为股份引起股份变动时，A公司应当在每月结束后的2个工作日内向社会公布股份变动情况，同时向工商行政管理部门申请办理注册资本的变更登记。

（5）可转换公司债券到期未转换为股份的，A公司应当在30个工作日内偿还本息。

（6）B公司为A公司本次发行可转换公司债券提供担保。根据A公司和B公司签订的担保合同，B公司提供担保的形式为一般保证方式，B公司承担担保担保的范围为债券本金和利息。

（7）经查：①A公司最近3年未进行现金利润分配；②2001年3月A公司因发生操纵市场的重大违法行为而被查处；③2003年6月A公司管理层发生重大调整。

（8）在A公司股东大会对可转换公司债券的发行方案进行表决时，出席本次股东大会的股东持有的有表决权股份总数为15000万股，占应出席本次股东大会的股东有表决权股份总数的75%；其中，出席本次股东大会的社会公众股股东和股东代表持有的有表决权股份总数为2000万股，占应出席本次股东大会的社会公众股股东有表决权股份总数的40%。表决结果如下：赞成票为12000万股，占出席有表决权股份总数的80%；反对票为3000万股，占出席有表决权股份总数的20%；其中，参加表决的社会公众股股东的赞成票为800万股。

（9）乙证券公司为本次发行可转换公司债券的保荐人，乙证券公司持有甲公司股份1000万股，2004年3月乙证券公司为甲公司2000万元的银行贷款（3年期）提供了担保。

要求：根据上述内容，分别回答下列问题：

（1）根据本题要点（1）所提供的财务数据，A公司最近3年的净资产利润率是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（2）根据本题要点（1）所提供的财务数据，可转换公司债券发行后，资产负债率是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（3）根据本题要点（1）所提供的财务数据，A公司发行可转换公司债券前、后的累计债券余额是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（4）A公司发行的可转换公司债券的规模、期限是否符合规定？并说明理由。

（5）根据本题要点（2）所提示的内容，A公司可转换公司债券转股价格的确定原则及调整政策是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（6）根据本题要点（3）所提示的内容，A公司可转换公司债券的转股期是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（7）根据本题要点（4）所提示的内容，A公司公布股份变动情况的时间、申请注册资本变更登记的时间是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（8）根据本题要点（5）所提示的内容，A公司对可转换公司债券还本付息的期限是否符合中国证监会的规定？并说明理由。

（9）根据本题要点（6）所提示的内容，A公司、B公司签订的担保合同是否符合有关法律规定？并说明理由。

（10）根据本题要点（7）所提示的内容，分别指出这三个事项是否构成本次A公司发行可转换公司债券的实质性障碍？并说明理由。

（11）根据本题要点（8）所提示的内容，指出A公司股东大会是否可以通过可转换公司债券的发行方案？并说明理由。

（12）根据本题要点（9）所提示的内容，指出乙证券公司持有甲公司股份、为甲公司提供债务担保的情形是否影响其保荐人资格？并说明理由。

相似考题

1.根据我国公司法的有关规定，股份有限公司申请其股票上市的条件有( )。A．股票已经核准公开发行B．公司股本总额不少于人民币3000万元C．向社会公开发行的股份必须达公司股份总数的25%以上D．公司最近3年无重大违法行为

2.股份有限公司申请其股票上市的条件有( )。A．股票已经核准公开发行B．公司股本总额不少于人民币2000万元C．向社会公开发行的股份必须达公司股份总数的30%以上D．公司最近3年无重大违法行为

3.上市公司配股就是公开上市公司()的行为。A.向原股东转送新股B.向社会公开配售发行股票C.向原股东配售发行股票D.向原股东配售、向社会公开发行股票

4.根据《公司法》的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，不正确的是( )。A．股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股票B．股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票C．股份有限公司的股票发行价格不得低于票面金额D．股份有限公司发行股票必须同股同价

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  • 第1题：

    在下列公司形式中，可以向社会公开发行股票的是( )。

    A、有限公司

    B、无限公司

    C、两合公司

    D、股份有限公司


    正确答案:D

  • 第2题：

    某股份有限公司拟公开发行股票后的股本总额为人民币50000万元，如果其申请股票上市，则其向社会公众发行股票的数额不少于5000万元。（ ）


    正确答案：√

    本题考核公司股票上市的股权结构规定。根据规定，股份有限公司申请股票上市的，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。本题该公司股本总额已经超过4亿元，其向公开发行股票的比例应不低于10%。因此应该为50000×10%=5000 (万元)。

  • 第3题：

    持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上。这是股份有限公司申请其股票上市的必需条件。 （ ）


    正确答案：√

  • 第4题：

    我国《证券法》规定，股份有限公司申请股票上市的条件之一是：向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（　）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。

    A:20%
    B:25%
    C:15%
    D:30%

    答案：B
    解析：
    社会公众股是指社会公众依法以其拥有的财产投入公司时形成的可上市流通的股份。在社会募集方式下，股份公司发行的股份，除了由发起人认购一部分外，其余部分应该向社会公众公开发行。我国《证券法》规定，公司申请股票上市的条件之一是：向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。

  • 第5题：

    根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（ ）。



    A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200 人
    B.股份有限公司首次公开发行股票并上市
    C.上市公司发行新股
    D.非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让

    答案：B,C,D
    解析：
    本题考核股票发行的类型。选项 A：非公众公司定向发行后股 东人数未超过 200 人，无需证监会核准。选项 B：股份有限公司首次公开发行股 票并上市，应当经证监会核准。选项 C：上市公司发行新股，应当经证监会核准。 选项 D：非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让，需要报经证监会 核准，核准后公司定性为非上市公众公司。

  • 第6题：

    有限责任公司与股份有限公司的区别之一是，前者不能向社会公开募集股份，后者可以通过对外发行股票，向社会募集资金。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    有限责任公司与股份有限公司的最主要的区别在于（）

    • A、股东人数的规定
    • B、注册资金的多少
    • C、财务是否向社会公开
    • D、是否向社会公开发行股票

    正确答案:D

  • 第8题：

    公司股本总额超过4亿元人民币的，向社会公开发行股票的比例在25%以上。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    按照公司法所规定的股票上市条件，股份有限公司申请股票上市时，其向社会公开发行股份的比例为15％以上


    正确答案:错误

  • 第10题：

    单选题
    我国《证券法》规定，股份有限公司申请股票上市的条件包括（　　）。[2017年9月真题]Ⅰ．向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上Ⅱ．向社会公开发行的股份达到公司股份总额的15%以上Ⅲ．公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份比例为10%以上Ⅳ．公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份比例为15%以上
    A

    Ⅰ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ


    正确答案： D
    解析：
    《中华人民共和国证券法》规定，公司申请股票上市的条件之一是：向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。

  • 第11题：

    多选题
    下列关于股份有限公司发行股票的说法中，正确的有（　　）。
    A

    非公众公司申请股票以公开方式向社会公众转让的，需要报经中国证监会核准，核准后该公司被定性为上市公司

    B

    非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行为公开发行

    C

    上市公司非公开发行新股的不需要经过证监会核准，公开发行新股需要经过核准

    D

    非公众公司非公开发行股票的，发行后股东人数不超过200人，不需要经过证监会核准


    正确答案： A,C
    解析：
    根据规定，非公众公司申请股票以公开方式向社会公众转让的，需要报经中国证监会核准，核准后该公司被定性为“非上市公众公司”；上市公司非公开发行新股和公开发行新股均需要经过证监会核准。

  • 第12题：

    单选题
    H股是指（）
    A

    在我国国内发行、供国内投资者用人民币购买的普通股票

    B

    在我国国内发行、以外币买卖的特种普通股票

    C

    我国境内注册的公司在香港发行并在香港联合交易所上市的普通股票

    D

    我国境内注册的公司在新加坡发行并在新加坡股票交易所上市的普通股票


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    股份有限公司的股票上市必须符合( )条件。

    A．股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行

    B．公司股本总额不少于人民币5000万

    C．开业时间在3年以上，最近3年连续盈利

    D．向社会公开发行的股份达公司股份总数的30%以上

    E．向社会公开发行的股份达公司股东总数的25%以上


    正确答案：ABCE

  • 第14题：

    根据《证券法》规定，股份有限公司申请其股票上市的条件有()。

    A.股票已经核准公开发行

    B.公司股本总额不少于人民币3000万元

    C.向社会公开发行的股份必须达公司股份总数的35%以上

    D.公司最近3年无重大违法行为


    正确答案：ABD
    [答案]ABD
    [解析]根据《证券法》的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件L1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

  • 第15题：

    国泰世华股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A股)的申请获中国证券监督管理委员会证监许可核准。2012年2月开始股票发行工作，发行完毕后在上海证券交易所挂牌上市。本次发行的初始发行规模为16亿股，发行的保荐机构为中银证券有限责任公司和国泰证券股份有限公司。本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行。最终股票发行定价为5．40元／股。

    根据保荐制的核心内容，在此次新股发行中，中银证券有限责任公司和国泰证券股份有限公司承担发行上市过程中的()。

    A. 股票发行风险
    B. 连带责任
    C. 投资者角色
    D. 申购融资义务

    答案：B
    解析：
    保荐就是通过有资格的保荐机构和保荐代表人推荐符合条件的公司公开发行和上市证券，并对所推荐的证券发行人所披露的信息的质量和所做出的承诺提供法定的持续训示、督促、指导和信用担保。保荐机构和保荐代表人推荐公开发行和上市作为一种中介服务不仅要考虑自身的商业利益，还必须考虑公众(投资人)的利益。与通道制相比，保荐制增加了由保荐机构和保荐代表人承担发行上市过程中的连带责任的制度内容，这是该制度设计的初衷和核心内容。

  • 第16题：

    根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当经中国证监会核准的有（ ）。

    A.甲股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人
    B.乙上市公司发行新股
    C.股东人数为201人的丙股份有限公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让
    D.丁股份有限公司首次在科创板公开发行股票并上市

    答案：B,C
    解析：
    （1）选项A：股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数超过200人时，才需经中国证监会核准；（2）选项B：上市公司无论是公开发行新股还是非公开发行新股，均应经中国证监会核准；（3）选项C：申请公开转让之前，股东人数已经超过200人的，应当经中国证监会核准；（4）在科创板公开发行股票，实行注册制，无须中国证监会核准。

  • 第17题：

    （2019年）根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（ ）。

    A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人
    B.上市公司发行新股
    C.非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让
    D.股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市

    答案：B,D
    解析：
    参考上表及本章考点13下表格“是否需要中国证监会核准综述（非上市公众公司）”。

  • 第18题：

    境内上市人民币普通股票不含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。（）


    正确答案:错误

  • 第19题：

    2015年6月2日，中国核能电力股份有限公司首次公开发行股票，首次公开发行不超过38.91亿股人民币普通股。假如你购买了此股票，你对该公司所拥有的权利是（）

    • A、债权
    • B、所有权
    • C、使用权
    • D、经营权

    正确答案:B

  • 第20题：

    H股是指（）

    • A、在我国国内发行、供国内投资者用人民币购买的普通股票
    • B、在我国国内发行、以外币买卖的特种普通股票
    • C、我国境内注册的公司在香港发行并在香港联合交易所上市的普通股票
    • D、我国境内注册的公司在新加坡发行并在新加坡股票交易所上市的普通股票

    正确答案:C

  • 第21题：

    判断题
    境内上市人民币普通股票不含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义。

  • 第22题：

    判断题
    股份有限公司申请公开发行股票，向社会公众发行的部分不能少于公司拟发行的股本总额的15%。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    股份有限公司的下列股票发行方式中，不需要证监会核准的是（　　）。
    A

    上市公司发行新股

    B

    非公众公司非公开发行股票，发行后股东人数为80人

    C

    非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让

    D

    非上市公众公司定向发行股份


    正确答案： B
    解析：
    根据规定，需要经过证监会核准的情况有：①上市公司发行新股；②首次公开发行股票并上市；③非上市公众公司定向发行；④非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让等。只有非公众公司非公开发行股票和向特定对象发行股票，发行后股东人数没有超过200人的情况下不需要证监会核准。

  • 第24题：

    多选题
    根据《公司法》，下列关于股份有限公司股份发行的表述中，正确的有（）。
    A

    股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股粟

    B

    股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票

    C

    股份有限公司的股票发行价格既不可离于票面金额，也不得低于票面金额

    D

    股份有限公司发行股票必须同股同价

    E

    股份有限公司成立前，不得向股东交付股票


    正确答案： C,E
    解析：

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