根据《企业内部控制应用指引第 4号——社会责任》的规定，下列关于企业社会责任的内部控制措施中，正确的有（）。A.企业应当避免在正常经营情况下辞退员工，增加社会负担 B.企业应当建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制 C.企业应当按照产学研用相结合的社会需求，积极创建实习基地，培养社会需要的应用型人才 D.企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利

题目
根据《企业内部控制应用指引第 4号——社会责任》的规定，下列关于企业社会责任的内部控制措施中，正确的有（）。

A.企业应当避免在正常经营情况下辞退员工，增加社会负担
B.企业应当建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制
C.企业应当按照产学研用相结合的社会需求，积极创建实习基地，培养社会需要的应用型人才
D.企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利
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1.企业内部控制应用指引中控制环境类指引包括()。A、企业内部控制应用指引第1号——组织架构B、企业内部控制应用指引第2号——发展战略C、企业内部控制应用指引第4号——社会责任D、企业内部控制应用指引第5号——企业文化

2.根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（　）。A.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生 B.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致安全事故的发生 C.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损 D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫

3.根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，下列选项中，企业在内部控制措施中做法不当的有（　　）。A.为了节约企业资金，甲企业并未安装消防栓 B.乙企业由于人员短缺，让从未接受过培训的张某临时从事高空危险作业 C.丙汽车公司发现在售车型刹车系统有设计缺陷，但目前尚未出现用户反馈，所以丙公司决定暂不采取召回措施 D.丁公司为化工企业，但由于财力和技术有限，并未将化工废水处理，直接将其排放到河流中

4.下列不属于我国企业内部控制规范体系的构成内容的有()。A.企业内部控制具体规范B.企业内部控制应用指引C.企业内部控制基本规范D.企业内部控制评价与审计指引

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  • 第1题：

    下列各项中，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破和阶段性成果的是发布（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《企业内部控制应用指引》
    • C、《企业内部控制评价指引》
    • D、《企业内部控制审计指引》

    正确答案:A

  • 第2题：

    下列选项中，属于企业内部控制环境应用指引的有（）。

    • A、组织架构
    • B、发展战略
    • C、社会责任
    • D、信息技术

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（）。

    • A、缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生
    • B、促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫
    • C、安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业安全事故的发生
    • D、产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损

    正确答案:B,C,D

  • 第4题：

    控制手段类指引包括以下（）。

    • A、企业内部控制应用指引第15号——全面预算
    • B、企业内部控制应用指引第16号——合同管理
    • C、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
    • D、企业内部控制应用指引第18号——信息系统

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    企业内部控制应用指引所指社会责任，是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括（）等。

    • A、安全生产
    • B、产品质量（含服务）
    • C、环境保护
    • D、资源节约

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    问答题
    《企业内部控制应用指引第13号-业务外包》对外包业务的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举该应用指引中提及的外包业务风险中的三项风险，以及在业务外包实施过程中应该采取的措施。

    正确答案： 企业的业务外包需关注的主要风险：（1）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。（2）业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。（3）业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。业务外包实施过程中应该采取的措施包括：（1）企业应当加强业务外包实施的管理，严格按照业务外包制度、工作流程和相关要求，组织开展业务外包，并采取有效的控制措施，确保承包方严格履行业务外包合同。（2）企业应当做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调，及时搜集相关信息，发现和解决外包业务日常管理中存在的问题。对于重大业务外包，企业应当密切关注承包方的履约能力，建立相应的应急机制，避免业务外包失败造成本企业生产经营活动中断。（3）企业应当根据国家统一的会计准则制度，加强对外包业务的核算与监督，做好业务外包费用结算工作。（4）企业应当对承包方的履约能力进行持续评估，有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致业务外包合同无法履行的，应当及时终止合同。承包方违约并造成企业损失的，企业应当按照合同对承包方进行索赔，并追究责任人责任。（5）业务外包合同执行完成后需要验收的，企业应当组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，出具验收证明。验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理。
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    企业内部控制应用指引所指社会责任，是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括（）等。
    A

    安全生产

    B

    产品质量（含服务）

    C

    环境保护

    D

    资源节约


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    在《企业内部控制配套指引》乃至整个内部控制规范体系中占据主体地位的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： C
    解析：
    《企业内部控制应用指引》是对企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业内部控制所提供的指引，在《企业内部控制配套指引》乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。

  • 第9题：

    多选题
    以下说法正确的是（）。
    A

    企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引

    B

    企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

    C

    企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则

    D

    企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。
    A

    《企业内部控制审计指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制应用指引》

    D

    《企业内部控制规范——基本规范》


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    企业内部控制配套指引包括（）。
    A

    企业内部控制应用指引

    B

    企业内部控制评价指引

    C

    企业内部控制基本规范

    D

    企业内部控制审计指引


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破和阶段性成果的是发布（）。
    A

    《企业内部控制基本规范》

    B

    《企业内部控制应用指引》

    C

    《企业内部控制评价指引》

    D

    《企业内部控制审计指引》


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。

    • A、《企业内部控制审计指引》
    • B、《企业内部控制评价指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制规范——基本规范》

    正确答案:B

  • 第14题：

    根据基本规范，对企业办理具体业务与事项从内部控制角度做出具体规定的是（）。

    • A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
    • B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
    • C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
    • D、《企业内部控制规范——基本规范》

    正确答案:C

  • 第15题：

    《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》属于控制手段类的应用指引


    正确答案:错误

  • 第16题：

    企业内部控制配套指引包括（）。

    • A、企业内部控制应用指引
    • B、企业内部控制评价指引
    • C、企业内部控制基本规范
    • D、企业内部控制审计指引

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    以下说法正确的是（）。

    • A、企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引
    • B、企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
    • C、企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则
    • D、企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    问答题
    《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。

    正确答案： 内部信息传递需关注的主要风险包括：（1）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行。（2）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。（3）内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力。利用信息系统实施内部控制需关注的主要风险包括：（1）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。（2）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。（3）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行。
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    控制手段类指引包括以下（）。
    A

    企业内部控制应用指引第15号——全面预算

    B

    企业内部控制应用指引第16号——合同管理

    C

    企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递

    D

    企业内部控制应用指引第18号——信息系统


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（    ）。
    A

    环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭

    B

    安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致安全事故的发生

    C

    产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损

    D

    促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫 ​


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第21题：

    问答题
    《企业内部控制应用指引第l3号——业务外包》对外包业务的风险和控制措施提供了应用指引。列举该应用指引中提及的外包业务风险中的三项风险，以及可实施的有关控制措施中的五项措施。

    正确答案：
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。
    A

    《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用

    B

    《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位

    C

    《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引

    D

    根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列选项中，属于企业内部控制环境应用指引的有（）。
    A

    组织架构

    B

    发展战略

    C

    社会责任

    D

    信息技术


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

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