下列选项中，不属于治理“内部人控制”问题基本对策的是（　）。 A.完善公司治理体系 B.建立有效的股东民事赔偿制度 C.强化监事会的监督职能 D.完善和加强公司的外部监督体系

题目
下列选项中，不属于治理“内部人控制”问题基本对策的是（　）。

A.完善公司治理体系
B.建立有效的股东民事赔偿制度
C.强化监事会的监督职能
D.完善和加强公司的外部监督体系
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1.以下关于寿险公司内部控制和公司治理关系的说法中，错误的是()。A、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题C、内部控制可以促进公司治理的完善D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证

2.下列选项中属于外部公司治理的有()。A.经理人市场治理B.监事会治理C.资本市场治理D.控制权市场治理

3.关于单位内部控制存在问题和建议,在单位层面上,以下选项不属于该层面的问题分类的是()。A、单位对内部控制的重视程度B、内部控制评价监督C、建立健全内部控制制度D、内部控制组织机构

4.下列选项中属于法律法规治理的有()。A.防止内部人控制制度B.股东权益保护制度C.信息披露制度D.禁止内幕交易

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  • 第1题：

    下列选项中哪个不属于《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》要求的内部控制要素?()

    A.内控环境

    B.风险评估

    C.业务拓展

    D.内部监督


    正确答案：C

  • 第2题：

    下列各项中，不属于股权投资基金管理人内部控制的内部环境的是（ ）。

    A.法律环境
    B.治理结构
    C.人力资源政策
    D.员工道德素质

    答案：A
    解析：
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。选项A法律环境属于外部环

  • 第3题：

    下列选项中不属于风险管理方法的是( )。

    A:损失控制
    B:内部风险控制
    C:外部风险控制
    D:损失融资

    答案：C
    解析：

  • 第4题：

    根据公司治理相关理论，下列不属于经理人违背忠诚义务导致内部人控制问题的主要表现是（ ）。

    A.大量负债
    B.财务杠杆过度保守
    C.盲目过度投资
    D.资产转移

    答案：B
    解析：
    财务杠杆过度保守属于经理人违背勤勉义务导致的内部人控制问题的主要表现之一，因此，选项B正确。

  • 第5题：

    下列选项中不属于内部环境要素的是（ ）。

    A.内部机构设置与职责分工
    B.内部审计
    C.预算控制
    D.公司治理结构

    答案：C
    解析：
    内部环境要素可以归纳为6个方面，即公司治理结构、内部机构设置与职责分工、内部审计、人力资源政策、企业文化和法制环境。选项C属于控制活动要素的范畴，选项C错误。

  • 第6题：

    下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）

    • A、风险规避
    • B、风险降低
    • C、风险分担
    • D、风险承受

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    治理出生人口性别比升高问题的基本对策是什么？


    正确答案: 治理出生人口性别比升高问题的基本对策是：
    （1）强化社会性别意识，切实提高妇女地位；
    （2）强化舆论宣传的推动作用，转变人们重男轻女的传统观念；
    （3）建立有利于女孩家庭的社会经济政策和社会保障制度；
    （4）加强法律法规建设，严厉打击利用超声技术和其他技术手段进行非医学需要的胎儿性别鉴定，以及非医学需要的选择性别的人工终止妊娠（简称“两非”）；
    （5）提供计划生育保健优质服务；
    （6）加强综合治理力度，构建社会性别公正平台。

  • 第8题：

    下列哪项不是公司治理的陈述？（）

    • A、公司控制机制包括内部机制和外部机制。
    • B、股东股利的分配方案是公司控制机制的组成部分。
    • C、与董事会相比公司的内部化审计师对公司治理要承担更多的责任。
    • D、因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题不属于公司治理问题。

    正确答案:C

  • 第9题：

    下列选项中，不属于生产与存货循环内部控制的是（）。

    • A、生产过程中的存货的内部控制
    • B、工薪的内部控制
    • C、对产品成本进行记录与控制的成本会计控制
    • D、固定资产的内部控制

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。
    A

    内部控制与公司治理的目标存在一定差异

    B

    内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题

    C

    内部控制可以促进公司治理的完善

    D

    健全的公司治理是内部控制有效运行的保证


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。
    A

    银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡

    B

    银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求

    C

    应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构

    D

    银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件


    正确答案： B
    解析： 内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

  • 第12题：

    多选题
    治理“内部人控制”问题的基本对策包括下列哪些内容（　　）。
    A

    企业的经营决策者必须要考虑所有利益相关者的利益并给予相应的报酬或是补偿

    B

    强化监事会的监督职能，形成企业内部权力制衡体系

    C

    完善公司治理体系，加大监督力度

    D

    在法律、法规层次上明确对小股东保护条款


    正确答案： A,B
    解析：
    要解决经理人对于股东的“内部人控制”问题可以从以下几方面着手：首先，完善公司治理体系，加大监督力度。在明确股东大会、董事会、监事会和经理层的职责的基础上，使其运作流程更加规范，信息更加透明、公开。其次，强化监事会的监督职能，形成企业内部权力制衡体系。吸纳具有良好专业素质的外部人员担任独立董事，以此削弱监事会对董事会的依附，从而加强对企业经理人员的监督。监督机构独立运作，与日常经营相互制约、相互扶持。从长远看，这有助于形成内部人不同利益集团间的监督制衡机制。最后，完善和加强公司的外部监督体系，使利益相关者参与到公司的监管中，再结合以经济、行政、法律等手段，构建对企业经营者的外部监督机制。A项属于企业与其他利益相关者关系的考虑因素。D项属于防止“隧道挖掘”的对策。

  • 第13题：

    下列选项中不属于内部控制的基本结构的为（ ）

    A．控制环境

    B．控制手段

    C．控制程序

    D．会计系统


    正确答案：B

  • 第14题：

    下列选项中，不属于被审计单位的年度报告的是（ ）。

    A.公司治理情况说明
    B.内部控制自我评价报告
    C.董事会报告
    D.公司社会责任报告

    答案：D
    解析：
    公司社会责任报告作为独立的文件发布，通常不是组成年度报告的系列文件的一部分。除此之外，下列文件通常也不是组成年度报告的系列文件的一部分：（1）单独的行业或监管报告（如资本充足率报告），如可能由银行、保险和养老金行业编制的报告；（2）可持续发展报告；（3）多元化和平等机会报告；（4）产品责任报告；（5）劳工做法和工作条件报告。
    　　

  • 第15题：

    以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。

    A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
    B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
    C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
    D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件

    答案：D
    解析：
    内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

  • 第16题：

    经理人在经营管理中通常会违背忠诚和勤勉义务，从而导致内部人控制问题，下列选项中属于违背忠诚义务导致的内部人控制问题的主要表现的是（　）。

    A、敷衍偷懒不作为
    B、财务杠杆过度保守
    C、信息披露不完整、不及时
    D、会计信息作假

    答案：D
    解析：
    选项A、B、C属于违背勤勉义务导致的内部人控制问题的主要表现。

  • 第17题：

    下列选项中，不属于TPM自主维修各级内容的是（）。

    • A、清擦
    • B、治理污染源
    • C、制定标准
    • D、消除难点问题

    正确答案:D

  • 第18题：

    完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）

    • A、企业组织管理结构问题
    • B、企业内部牵制问题
    • C、内部人”控制问题
    • D、岗位责任制问题

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列各种表述中，符合公司治理特征的是（）。

    • A、公司治理研究的基本问题是“公司是谁的，控制公司的又是谁，不同利益主体如何对公司实施控制”等问题
    • B、公司治理是对公司控制权和剩余分配权的一种制度安排
    • C、公司治理分为内部治理与外部治理
    • D、公司治理的核心是公司控制过程中权利的分配与制衡所形成的权利结构
    • E、公司治理是公司经营过程的计划、组织、协调和监督等一系列活动（公司管理）

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    为什么说法人治理结构无法解决内部人控制问题？


    正确答案: 内部人控制是指公司高层经理人员实施上火依法掌握了公司的剩余控制权，以使其利益在公司决策中得到充分的体现，从而损害所有者利益的行为。公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员及高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。公司治理结构的模式有市场导向型和网络导向型。无论什么模式都难以绕过内部人控制的槛。现实中要建构有效的公司治理结构是件很困难的事。这主要是因为经营活动的风险性特点决定了必然赋予经理人员相当程度的随机处置权，使他们能灵活机动地处理和调整企业的经营活动。随机处置权的赋予必然构成对经理人员的控制障碍。在企业战略经营方向和内容的调整上，经理人员日常运用的随机处置权会引起积累性效应，积小权为大权，使得公司战略性决策必然依赖于企业日常经营管理的路径。此外，企业所有者对管理者有着职位上的依赖，管理人员可以给他们带来经济上的报酬。但企业所有者却难以改变管理人员的报酬水平或剥夺其职务。因为这往往取决于企业的规模、经理市场的供求状况，管理人员知识和能力的异质性程度等多种因素。

  • 第21题：

    下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。

    • A、内部控制与公司治理的目标存在一定差异
    • B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题
    • C、内部控制可以促进公司治理的完善
    • D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证

    正确答案:B

  • 第22题：

    多选题
    下列各种表述中，符合公司治理特征的是（）。
    A

    公司治理研究的基本问题是“公司是谁的，控制公司的又是谁，不同利益主体如何对公司实施控制”等问题

    B

    公司治理是对公司控制权和剩余分配权的一种制度安排

    C

    公司治理分为内部治理与外部治理

    D

    公司治理的核心是公司控制过程中权利的分配与制衡所形成的权利结构

    E

    公司治理是公司经营过程的计划、组织、协调和监督等一系列活动（公司管理）


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）
    A

    企业组织管理结构问题

    B

    企业内部牵制问题

    C

    内部人”控制问题

    D

    岗位责任制问题


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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