某股份制企业为增值税一般纳税人，地处市区，增值税税率为17%。本月出租厂房取得租金收入50万元，销售产品取得不含税收300万元，可以在当期抵扣的进项税额是l7万元。出口产品按税法规定退回增值税20万元，则以上业务，该企业本月应缴纳的城市维护建设税税额为( )万元。A．0.18B．1.16C．2.38D．2.56

题目

某股份制企业为增值税一般纳税人，地处市区，增值税税率为17%。本月出租厂房取得租金收入50万元，销售产品取得不含税收300万元，可以在当期抵扣的进项税额是l7万元。出口产品按税法规定退回增值税20万元，则以上业务，该企业本月应缴纳的城市维护建设税税额为( )万元。

A．0.18

B．1.16

C．2.38

D．2.56

相似考题

1.A企业为增值税一般纳税人(税率10%),其机构所在地为甲地。2019年1月A企业将其位于乙地一处仓库对外出租,取得含税租金收入1200万元,该仓库为A企业于2017年1月接受B企业投资入股所得。A企业当月取得租金收入应预缴增值税税款()万元。A、54.05B、32.73C、21.62D、57.14

2.位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2016年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2016年7月出租厂房的不含税租金收入100万元未入账，被査补增值税，并处以滞纳金和罚款。该企业出租不动产，选择适用简易计税方法。2016年9月该企业应纳城市维护建设税（）万元。A.0B.4.55C.22.40D.26.95

3.某钢厂属一般纳税人，本月直接向消费者个人销售钢材23.4万元，已开出普通发票，购进货物取得增值税发票，进项税额为1.4万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。A.2万元B．2.58万元C．1.64万元D．2.69万元

4.位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现，2011年出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补营业税，并处以滞纳金和罚款。2012年9月该企业应纳城市维护建设税( )万元。A.0B.4.55C.22.40D.26.95

参考答案和解析
正确答案：D
更多“某股份制企业为增值税一般纳税人,地处市区,增值税税率为17%。本月出租厂房取得租金收入50万元,销 ”相关问题

  • 第1题：

    某商场属一般纳税人，本月向消费者零售货物，销售额为23.4万元。本月购进甲货物，取得增值税发票，进项税额为1.4万元，同时，购进乙货物，取得普通发票，增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。

    A．1.2万元

    B．2.58万元

    C．1.64万元

    D．2万元


    正确答案：D

  • 第2题：

    B租赁公司为增值税一般纳税人，2019年6月出租一批汽车，取得租金收入187.2万元，出租一批设备，取得租金收入128.7万元，出租办公楼取得租金收入144.3万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13%，不动产租赁适用的增值税税率为9%，且以上收入均为含税金额。该公司当月增值税销项税额为（　）万元。（结果保留至小数点后两位）

    A.27.2
    B.37.68
    C.45.9
    D.48.26

    答案：D
    解析：
    提供有形动产租赁服务，税率为 13%；提供不动产租赁服务，税率为9%。该公司当月增值税销项税额=（187.2+128.7）/（1+13%）×13%+144.3/（1+9%）×9%=48.26（万元）。

  • 第3题：

    位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2012年9月 应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现， 2011年出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补营业税，并处以滞纳金和罚款。2012年9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。

    A.0
    B.4.55
    C.22.40
    D.26.95

    答案：B
    解析：
    2012年9月该企业应纳城市维护建设税=（380-320+100×5%）×7%=4.55（万元）。

    【知识点】 其他

  • 第4题：

    某工业企业(一般纳税人)适用的增值税税率为17%，某月份销售产品取得收入(含税)70.2万元；视同销售的产品出厂价(不含税)为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（　　）。

    A.71.2万元
    B.70.2万元
    C.61万元
    D.60.85万元

    答案：C
    解析：
    本题考查视同销售的增值税计算。本月应纳增值税销售额=70.2／(1+17%)+1=61(万元)。

  • 第5题：

    （2013年）位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，上年出租厂房的租金收入105万元未入账，被査补增值税（简易计税方法），并处以滞纳金和罚款。9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。

    A.0
    B.4.55
    C.22.4
    D.26.95

    答案：B
    解析：
    经税务局正式审核批准的当期免抵的增值税额纳入城市维护建设税的计征范围。当期留抵税额<当期免抵退税额，则当期应退税额=320（万元），当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=380-320=60（万元），查补增值税=105/（1+5%）×5%=5（万元），应纳城市维护建设税=（60+5）×7%=4.55（万元）。

相关内容