计算该个人独资企业2009年应纳的城建税及教育费附加；

题目

计算该个人独资企业2009年应纳的城建税及教育费附加；

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1.下列说法符合城建税和教育费附加规定的有( )。A．对个人转让著作权取得收入免征城建税和教育附加B．2009年度三峡工程建设基金免征城建税和教育费附加C．代扣代缴“三税”的单位和个人，同时也是城建税的代扣代缴义务人D．个人将不动产无偿赠送免征城建税和教育费附加

2.计算隐瞒的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加；

3.关于娱乐城在城建税和教育费附加计算方面存在的问题，下列说法正确的有（ ）。A．因营业税计算不正确，城建税和教育费附加的计算肯定有错误B．应纳城建税为5.6万元C．应纳教育费附加为2.4万元D．该娱乐城城建税和教育费附加的计算正确

4.计算该企业当期应缴纳的城建税和教育费附加；

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  • 第1题：

    本期应纳城建税及教育费附加为( )万元。

    A．9.01

    B．9.02

    C．9.16

    D．9.28


    正确答案：C
    解析：该商场应纳消费税=9.36÷(1+17%)×5%=0.4(万元)
      浓缩饲料免征增值税，宠物饲料依法征收增值税。
      增值税销项税额=9.36÷(1+17%)×17%+600×17%+358×17%+8÷(1+13%)×13%+6÷(1+17%)×17%+(30+1×0.93)×1.1×17%=171.8(万元)
      当期可以抵扣进项税额=85+20×7%+5.1+1×7%=91.57(万元)
      应纳增值税=171.8-91.57=80.23(万元)
      应纳营业税=218.72×5%=10

  • 第2题：

    某市小规模纳税人2019年1季度取得不含税咨询收入20万元，则下列关于该纳税人相关税金及附加的表述正确的是（ ）。

    A.应纳增值税1万元
    B.应纳城建税0．07万元
    C.应纳教育费附加和地方教育附加0.05万元
    D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加

    答案：D
    解析：
    小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10 万元（以1个季度为1 个纳税期的，季度销售额未超过30 万元，下同）的，免征增值税

  • 第3题：

    A企业本月应交城建税2 128元，应交教育费附加1 277元。会计分录是（）。

    A．借：营业税金及附加 3405 贷：应交税费——应交城建税2128 ——应交教育费附加1277

    B．借：税金及附加 3405 贷：应交税费——应交城建税2128 ——应交教育费附加1277

    C．借：应交税费——应交城建税2128 ——应交教育费附加1277 贷：营业税金及附加 3405

    D．借：应交税费——应交城建税2128 ——应交教育费附加1277 贷：税金及附加 3405


    借：税金及附加 3405 贷：应交税费——应交城建税2128 ——应交教育费附加1277

  • 第4题：

    该企业12月份应纳城建税及教育费附加为（ ）万元。

    A．2．96

    B．2．34

    C．0．62

    D．4．25


    正确答案：A

  • 第5题：

    某市小规模纳税人按季度纳税，2019年1季度不含税咨询收入20万元，则该纳税人缴纳相关税收及附加正确的有（ ）。

    A.应纳增值税1.2万元
    B.应纳城建税0.07万元
    C.应纳教育费附加和地方教育附加0万元
    D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加

    答案：C,D
    解析：
    小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税；城建税随着增值税的减免而减免；按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。

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