已知：某公司2011年第1至3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：材料采购8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用80

题目

已知：某公司2011年第1至3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。

4月份有关项目预计资料如下：材料采购8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。

【要求】根据上述资料，计算该公司4月份的下列指标：

(1)经营性现金流入；

(2)经营性现金流出；

(3)现金余缺；

(4)应向银行借款的最低金额；

(5)4月末应收账款余额。

相似考题

1.某公司年度销售目标(计划)为600万元，预计年度周转率为15次，由于市场需求量下降，一季度实现销售额每月平均30万元，预计4月份销售额为24万元，那么，该公司4月期初库存额应调整为( )万元。A．36B．45C．72D．90

2.已知：某公司2008年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。要求：根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：（1）经营性现金收入；（2）经营性现金支出；（3）现金余缺；（4）应向银行借款的最低金额；（5）4月末应收账款余额。

3.某产品1—4月销售额依次为200万元、230万元、250万元和300万元，权数依次为0.1、0.2、0.3、0.4，根据加权平均法，该产品5月的销售额预计为()万元。A:98 B:245 C:250 D:261

4.已知：某公司2004年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。

参考答案和解析
正确答案：
【答案】
(1)经营性现金流入=二月销售收现+三月销售收现+四月销售收现
=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800（万元）
(2)经营性现金流出
=应付账款付现+当月采购付现+工资费用+制造费用付现+营业费用+支付
消费税+预缴所得税=5000+8000×70%+8400+（8000-4000）+1000+40000×10%+1900=29900（万元）
(3)现金余缺=月初余额年本月经营性现金收入一本月经营性现金支出一本
月资本性现金支出
=80+39800-29900-12000=-2020（万元）
(4)应向银行借款的最低金额=现金短缺+月末要求的最低现金余额
=2020+100=2120（万元）
(5)4月末应收账款余额=三月销售额的未收现部分+四月销售额的未收现部分
=41000×10%+40000×30%=16100（万元）
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  • 第1题：

    某产品1-4月销售额依次为200万元、230万元、250万元和300万元，权数依次为0．1、0．2、0．3、0．4，根据加权平均法，该产品5月的销售额预计为()万元。

    A.98
    B.245
    C.250
    D.261

    答案：D
    解析：
    预计该产品5月的销售额=(200×0.1+230×0．2+250×0．3+300×0．4)÷(0．1+0．2+0．3+0．4)=261(万元)。

  • 第2题：

    某产品1～4月份销售额集依次为200万元、230万元、250万元和300万元，权数依次为1、2、3、4，根据加权平均法，该产品5月份的销售额预计为()万元。

    A:98
    B:245
    C:250
    D:261

    答案：D
    解析：
    由题意，该产品5月份的销售额为：

  • 第3题：

    某企业应收账款收款模式为：销售当月收回销售额的50%，销售后的第1个月收回销售额的30%，销售后的第2个月收回销售额的20%。已知2018年1～3月份的销售额分别为：20万元、30万元、40万元。根据以上资料估计3月份的现金流入为()万元。

    A.50
    B.60
    C.70
    D.33

    答案：D
    解析：
    该企业销售收现模式为：当月收现50%，下月收现30%，再下月收现20%。对于2015年3月份来说，3月份收回当月销售额的50%，收回2月份销售额的30%，收回1月份销售额的20%，所以2015年3月份的现金流入=2015年3月份销售额×50%+2015年2月份销售额×30%+2015年1月份销售额×20%=40×50%+30×30%+20×20%=33(万元)。

  • 第4题：

    某产品1~4月份销售额依次为200万元、230万元、250万元和300万元，权数依次为1、2、3、4 ，根据加权平均法，该产品5月份
    的销售额预计为 ()万元。

    A 、 98
    B 、 245
    C 、 250
    D 、 261

    答案：D
    解析：

  • 第5题：

    某企业应收账款收款模式为：销售当月收回销售额的50%，销售后的第1个月收回销售额的30%，销售后的第2个月收回销售额的20%。已知本年1－3月份的销售额分别为：20万元、30万元、40万元。根据以上资料估计3月份的现金流入为（　）万元。

    A.50
    B.60
    C.70
    D.33

    答案：D
    解析：
    40×50%＋30×30%＋20×20%＝33（万元）

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