按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格不存在下列情形说法正确的是（ ）。A.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满2年 B.因欺骗取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满5年的 C.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至申请之日止未满3年 D.因不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满2年

题目
按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格不存在下列情形说法正确的是（ ）。

A.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满2年
B.因欺骗取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满5年的
C.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至申请之日止未满3年
D.因不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满2年
相似考题

1.按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于（ ）万元。A 400B．300C．200D．100

2.会计师事务所申请证券资格的条件中要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。()

3.会计师事务所申请证券资格，要求注册会计师应不少于（ ）人。 A.55 B.35 C.80 D.30

4.按照《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》规定，会计师事务所申请证券资格，有限责任会计师事务所净资产应不少于（ ）万元。 A．300 B．500 C．800 D．1000

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  • 第1题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，（ ）和（ ）对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。
    ①中国银保监会
    ②中国证监会
    ③财政部
    ④中国总会计师协会

    A.①②
    B.①③
    C.①④
    D.②③

    答案：D
    解析：
    考点：财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，中国证监会和财政部对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

  • 第2题：

    会计师事务所申请证券资格，注册会计师不少于（ ）人。

    A.20
    B.30
    C.55
    D.200

    答案：D
    解析：
    根据2012年1月21日修订的《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》，会计师事务所从事证券、期货相关业务资格，注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。

  • 第3题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所至少有（ ）名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

    A.30
    B.25
    C.20
    D.15

    答案：B
    解析：
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

  • 第4题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得（ ）、（ ）相关业务许可证。
    Ⅰ.证券
    Ⅱ.基金
    Ⅲ.银行
    Ⅳ.期货

    A：Ⅰ.Ⅱ.
    B：Ⅰ.Ⅲ.
    C：Ⅰ.Ⅳ.
    D：Ⅱ.Ⅲ.

    答案：C
    解析：
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第5题：

    挂牌公司在股票发行对象现金认购结束后，关于验资手续以下说法正确的有（）。

    • A、验资报告应当由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具
    • B、挂牌公司增资可以不出具验资报告
    • C、验资报告可以由不具备证券、期货相关业务资格会计师事务所出具
    • D、验资报告应当由不具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具

    正确答案:A

  • 第6题：

    按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于（）万元。

    • A、400
    • B、300
    • C、200
    • D、100

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于(   )人，且每一注册会计师的年龄均不超过(   )周岁。
    A

    120，65

    B

    120，60

    C

    100，65

    D

    100，60


    正确答案： B
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得()、()相关业务许可证。 ①证券 ②基金 ③银行 ④期货
    A

    ①②

    B

    ①③

    C

    ①④

    D

    ②③


    正确答案： ①②,①③,①④,②③
    解析： 考点：按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第9题：

    单选题
    按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于（）万元。
    A

    400

    B

    300

    C

    200

    D

    100


    正确答案： B
    解析： 熟悉对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理。

  • 第10题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，(   )和(   )对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。①中国银保监会②中国证监会③财政部④中国总会计师协会
    A

    ①②

    B

    ①③

    C

    ①④

    D

    ②③


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，下列（  ）情形中，会计师事务所有可能申请证券资格。
    A

    在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满2年

    B

    因欺骗取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年的

    C

    申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至申请之日止未满2年

    D

    因不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满2年


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    我国《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》中所称“证券、期货相关机构”，是指( )。 Ⅰ.证券及期货交易所 Ⅱ.上市公司 Ⅲ.首次公开发行证券公司 Ⅳ.证券登记结算机构
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： B
    解析： 我国《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》中所称“证券、期货相关机构”，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。

  • 第13题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立（ ）年以上。

    A.10
    B.8
    C.5
    D.3

    答案：C
    解析：
    考点：按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立5年以上。

  • 第14题：

    会计师事务所申请证券资格，要求注册会计师应不少于（ ）人。

    A.30
    B.35
    C.55
    D.200

    答案：D
    解析：
    根据《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》（财会[2012]2号）的规定：会计师事务所申请证券资格，应符合的条件之一是：注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。2012年的文件将2007年规定的“注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全
    国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人”替代了。

  • 第15题：

    《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括( )。Ⅰ．所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第6条所规定的条件并已提出申请Ⅱ．具有证券、期货相关业务资格考试合格证书Ⅲ．取得注册会计师证书5年以上Ⅳ．不超过65周岁

    A:Ⅰ. Ⅱ.
    B:Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ.
    C:Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ.
    D:Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ.

    答案：A
    解析：
    注册会计师申请证券许可证，应当符合的条件包括：①所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合《注册会计师执行证券期货相关业务许可证管理规定》第6条所规定的条件并已提出申请；②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；③取得注册会计师证书1年以上；④不超过60周岁；⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。

  • 第16题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格不存在下列情形说法错误的是（ ）。

    A.在执业活动中受到行政处罚.刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满2年
    B.因欺骗取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满5年的
    C.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至申请之日止未满3年
    D.因不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满2年

    答案：B
    解析：
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至申请之日止未满3年。

  • 第17题：

    会计师事务所申请证券资格，注册会计师应不少于（）人。

    • A、100
    • B、120
    • C、150
    • D、200

    正确答案:D

  • 第18题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所注册会计师不少于（  ）人。
    A

    200

    B

    100

    C

    50

    D

    30


    正确答案： B
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于（  ）人，且每一注册会计师的年龄均不超过（  ）周岁。
    A

    12065

    B

    12060

    C

    10065

    D

    10060


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立()年以上。
    A

    10

    B

    8

    C

    5

    D

    3


    正确答案： 10,8,5,3
    解析： 按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立5年以上。

  • 第21题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，净资产不少于()万元。
    A

    1000

    B

    800

    C

    500

    D

    300


    正确答案： B
    解析： 按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，净资产不少于500万元。

  • 第22题：

    单选题
    下列说法错误的是（  ）。
    A

    注册会计师申请证券许可证还需具备证券、期货相关业务资格考试合格证书

    B

    注册会计师申请证券许可证需取得注册会计师证书1年以上

    C

    注册会计师申请证券许可证可直接向财政部、中国证监会提出申请

    D

    注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所上一年度业务收入不少于（  ）万元，其中审计业务收入不少于（  ）万元，以上业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。
    A

    80006000

    B

    80005000

    C

    60005000

    D

    50003000


    正确答案： A
    解析：

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