基金托管人内部控制中环境控制包括（ ）。A.经营理念 B.内部控制文化 C.组织结构 D.员工道德素质

题目
基金托管人内部控制中环境控制包括（ ）。

A.经营理念 B.内部控制文化
C.组织结构 D.员工道德素质

相似考题

1.基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括( )A.建立内部控制制度B.设置内部控制机构C.营造内部控制环境D.执行内部控制制度

2.基金监管的作用包括( )。A.实现内部人控制B.维护证券市场秩序C.监督基金托管人的运作D.规范基金运作

3.基金托管人内部控制的基本要素包括（ ）。A．环境评估B．风险评估C．业务活动D．信息沟通和内部监控

4.基金托管人内部控制目标包括基金的保值增值。 （ ）

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  • 第1题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括( )．

    A．环境控制

    B．收益评估

    C．控制活动

    D．信息沟通


    正确答案：ACD
    111. ACD【解析】基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

  • 第2题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（ ）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整


    正确答案：ABC
    熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

  • 第3题：

    基金管理人内部控制的基本要素不包括( )。

    A、内部监控

    B、信息沟通

    C、结果反馈

    D、控制环境


    答案：C
    解析：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

  • 第4题：

    托管人需要定期向监管部门报告基金投资运作、托管人内部控制、公司内部治理结构等方面的情况。()


    答案：错
    解析：
    基金托管人对基金管理人投资运作的监督，采取定期和不定期报告形式提醒基金管理人并向中国证监会报告；托管银行还要向监管机构报送内部监察稽核报告。

  • 第5题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。()


    答案：对
    解析：
    内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控

  • 第6题：

    下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是（ ）。


    A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则
    B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保 证账实、账账、账证相符
    C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点 的价值
    D.基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程


    答案：D
    解析：
    基金托管人应实行严格的岗位分离制 度。在岗位分工的基础上明确各资金清算岗位职 责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全 过程。

  • 第7题：

    下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。

    A:风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
    B:为了保证节约与效率，基金托管^内部可不设监察稽核部门
    C:在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
    D:基金托管人应建立定期稽核检查制度

    答案：A,D
    解析：
    B项，托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性；C项，《证券投资基金法》规定，基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。

  • 第8题：

    基金托管人内部控制的主要内容包括（）。

    • A、资产保管
    • B、资金清算
    • C、投资监督
    • D、会计核算与估值

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    托管人内部控制的基础是（）。

    • A、环境控制
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息沟通

    正确答案:A

  • 第10题：

    （）构成托管人内部控制的基础。

    • A、环境控制
    • B、风险评估
    • C、内部监控
    • D、信息沟通

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和（）。
    A

    环境评估

    B

    业务活动

    C

    内部监控

    D

    组织结构


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（　　）。[2015年9月真题]
    A

    建立内部控制制度

    B

    设置内部控制机构

    C

    营造内部控制环境

    D

    执行内部控制制度


    正确答案： B
    解析：
    一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①内部控制机构设置；②内部控制制度建立；③内部控制制度执行；④内部控制监督。

  • 第13题：

    下列不属于基金托管人内部控制要素中的环境控制的是（ ）。 A．经营理念 B．组织结构 C．内部控制风险 D．员工道德素质


    正确答案：C
    基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第14题：

    构成托管人内部控制的基础是（ ）。

    A．风险评估

    B．环境控制

    C．控制活动

    D．内部监控


    正确答案：B
    环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第15题：

    基金托管人内部控制的目标包括保证基金保值增值。 （)


    答案：错
    解析：
    基金托管人内部控制的目标是：保证业 务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规 则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经 营风格；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护基金份额持有人的权益；保障基金托 管业务安全、有效、稳健运行。

  • 第16题：

    基金监管的作用包括()。

    A:实现内部人控制
    B:维护证券市场秩序
    C:监督基金托管人的运作
    D:规范基金运作

    答案：B
    解析：
    基金监管对于维护证券市场的良好秩序、提高证券市场的效率、保护基金份额持有人利益、规范基金运作上均具有重大意义，是证券市场监管体系中不可缺少的组成部分。

  • 第17题：

    基金销售机构内部控制的内容包括（ ）。

    A.内部环境控制 B.销售决策流程控制
    C.销售业务流程控制 D.会计系统内部控制


    答案：A,B,C
    解析：
    答案为ABC。基金销售机构内部控制的内容包括：内部环境控制、销售决 策流程控制、销售业务流程控制、信息技术内部控制、监察稽核控制。

  • 第18题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括（）。

    A:风险评估
    B:信息沟通
    C:控制环境
    D:控制活动

    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金托管人内部控制的基本要素包括：①环境控制；②风险评估；③控制活动；④信息沟通；⑤内部监控。

  • 第19题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。

    • A、托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离
    • B、直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离
    • C、内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门
    • D、保证托管资产的安全完整

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    资产保管的内部控制不包括（）。

    • A、基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开
    • B、托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产
    • C、基金托管人应实行严格的岗位分离制度
    • D、基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证

    正确答案:C

  • 第21题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括（）。

    • A、环境评估
    • B、风险评估
    • C、业务活动
    • D、信息沟通和内部监控

    正确答案:B,D

  • 第22题：

    单选题
    基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（）。
    A

    建立内部控制制度

    B

    设置内部控制机构

    C

    营造内部控制环境

    D

    执行内部控制制度


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    托管人内部控制的基础是（）。
    A

    环境控制

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息沟通


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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