发行人(),应说明其与公司未来发展战略的关系。A:重大会计政策或会计估计将要进行变更的B:存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C:未来资本性支出计划跨行业投资的D:存在重大期后事项的

题目
发行人(),应说明其与公司未来发展战略的关系。

A:重大会计政策或会计估计将要进行变更的
B:存在重大担保、诉讼、其他或有事项的
C:未来资本性支出计划跨行业投资的
D:存在重大期后事项的

相似考题
更多“发行人(),应说明其与公司未来发展战略的关系。”相关问题
  • 第1题:

    发行人应主要依据最近3年及l期的母公司财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。 ( )


    正确答案:B
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P212。

  • 第2题:

    有下列( )情形之一的证券公司,不得成为股票发行人的主承销商或副承销商。

    A.证券公司持有发行人7%以上的股份,或是其前5名股东之一

    B.发行人持有证券公司7%以上的股份,或是其前5名股东之一

    C.发行人持有证券公司5%以上的股份,或是其前10名股东之一

    D.发行人与证券公司之间具有其他有重大影响的关联关系


    正确答案:ABD

  • 第3题:

    会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要( )少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。 A.子公司 B.母公司 C.分公司 D.控股公司


    正确答案:A
    考点:掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节,P191。

  • 第4题:

    招股说明书应披露发行人( )。

    A.发展战略

    B.技术开发计划

    C.人员扩充计划

    D.新股上市后的二级市场走势计划


    正确答案:ABC

  • 第5题:

    第 17 题 发行人(  ),应说明其与公司未来发展战略的关系。

    A.重大会计政策或会计估计将要进行变更的

    B.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的

    C.未来资本性支出计划跨行业投资的

    D.存在重大期后事项的


    正确答案:C
    发行人未来资本性支出计划跨行业投资的,应说明其与公司未来发展战略的关系。

  • 第6题:

    企业债券的募集说明书中发行人基本情况主要有( )。

    Ⅰ.历史沿革

    Ⅱ.公司治理和组织结构

    Ⅲ.发行人所在行业现状和前景

    Ⅳ.发行人与母公司、子公司等投资关系

    Ⅴ.领导成员或董事、监事及高级管理人员情况

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案:C
    解析:
    C
    在企业债券的募集说明书中,应披露的发行人基本情况主要包括:①发行人概况;②历史沿革;③股东情况;④公司治理和组织结构;⑤发行人与母公司、了公司等投资关系;⑥主要控股子公司情况;⑦发行人领导成员或董事、监事及高级管理人员情况等。

  • 第7题:

    根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》,下列与发行人相关的主体中,应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有()。
    Ⅰ.其控股股东甲公司
    Ⅱ.持有其6%股权的乙公司
    Ⅲ.其控股15%的丙公司
    Ⅳ.其参股20%的丁公司
    Ⅴ.其控股股东的关联企业

    A、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案:C
    解析:
    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(2015年修订)》具体分析如下:
    第34条规定,发行人应简要披露其控股子公司、参股公司的情况,主要包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务及其与发行人主营业务的关系、最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一期的净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。
    第35条规定,发行人应披露持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况,主要包括:
    (一)持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人为法人的,应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务及其与发行人主营业务的关系;为自然人的,应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码;为合伙企业的,应披露合伙人构成、出资比例及合伙企业的实际控制人。发行人的控股股东及实际控制人为法人的,还应披露最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一期的净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称;
    (二)控股股东和实际控制人控制的其他企业的情况,主要包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务及其与发行人主营业务的关系、最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一期的净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称;
    (三)控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况;
    (四)实际控制人应披露至最终的国有控股主体、集体组织、自然人;
    (五)无控股股东、实际控制人的,应参照本条对发行人控股股东及实际控制人的要求披露对发行人有重大影响的股东情况。
    【拓展】
    《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书(2015年修订)》的规定
    第34条规定,发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况,包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。第35条规定,发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况,主要包括:
    (一)发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人如为法人,应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称;如为自然人,则应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所;
    (二)控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称;
    (三)控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

  • 第8题:

    目前根据创业板招股说明书的一般内容与格式的特殊要求,不要求特别披露的内容是()。

    A:未来发展与规划章节要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况
    B:业务与技术章节披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制
    C:增加的附件主要包括发行人创新性专项意见
    D:招股说明书封面明确提示创业板风险

    答案:C
    解析:
    创业板招股说明书创业板信息披露方面的特殊要求包括:①招股说明书封面:增加要求披露招股说明书封面,应明确提示创业板投资风险。②概览:增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。③风险因素:要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险。④业务与技术:增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制。⑤财务会计信息、管理层讨论与分析、股利分配政策:合并为财务会计信息与管理层分析。新增应按税种分项披露最近3年及1期公司缴纳的税额,说明所得税费用(收益)与会计利润的关系。⑥董事、监事、高级管理人员与核心技术人员:核心技术人员调整为核心人员,范围更宽。⑦公司治理与内部控制:要求重点披露审计委员会的人员构成、议事规则及运行情况,应披露对外投资、担保事项的政策及制度安排,说明决策权限及程序等规定,并说明最近3年的执行情况。披露投资者权益保护的情况,说明在保障投资者依法享有获取公司信息、享有资收益、参与重大决策和选择管理者等权利方面采取的措施。⑧未来发展与规划:增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。⑨附件:需披露包括发行人成长性专项意见等内容。

  • 第9题:

    商业计划主要用于向政府部门说明公司未来发展战略与实施计划。


    正确答案:错误

  • 第10题:

    发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难,()地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。

    • A、乐观
    • B、谨慎
    • C、主观
    • D、保守

    正确答案:B

  • 第11题:

    单选题
    下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有(  )。Ⅰ.逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件Ⅱ.详细说明保荐机构与发行人是否存在关联关系Ⅲ.全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程Ⅳ.详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: E
    解析:
    根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》(证监会公告〔2009〕4号)具体分析如下:
    Ⅰ项,第19条规定,保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件。第20条规定,保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》或者《上市公司证券发行管理办法》规定的发行条件,并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。这两条规定的是发行保荐书的必备内容,而非保荐工作报告。
    Ⅱ项,第13条规定,保荐机构应详细说明发行人与保荐机构是否存在下列情形:①保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况;②发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况;③保荐机构的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况;④保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况;⑤保荐机构与发行人之间的其他关联关系
    第13条规定了保荐机构应详细说明保荐机构与发行人之间的关联关系。但这是发行保荐书的必备内容,而非保荐工作报告的必备内容。
    Ⅲ项,第23条至第27条规定了保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明其主要工作过程。包括项目的立项审核主要过程、项目执行的主要过程、发行项目的主要过程以及发行项目的审核过程。
    Ⅳ项,第28条至第32条规定了保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明项目存在的问题及其解决情况

  • 第12题:

    判断题
    商业计划主要用于向政府部门说明公司未来发展战略与实施计划。
    A

    B


    正确答案:
    解析: 暂无解析

  • 第13题:

    招股说明书应披露发行人及与本次发行有中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。 ( )


    正确答案:A
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P200。

  • 第14题:

    发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难,( )地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。 A.乐观 B.谨慎 C.主观 D.保守


    正确答案:B
    考点:掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P214。

  • 第15题:

    可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明( )。

    A.发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要

    B.发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责

    C.募集说明书全文同时刊载于某媒体

    D.投资人在作出认购决定之前,应仔细阅读募集说明书全文


    正确答案:ACD

  • 第16题:

    招股说明书中,发行人应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。


    正确答案:√

  • 第17题:

    与发行人有关的关联关系,在招股说明书中应以文字表达。 ( )


    正确答案:×

  • 第18题:

    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括( )。

    Ⅰ.产业政策

    Ⅱ.产品特性

    Ⅲ.技术替代

    Ⅳ.国际市场冲击

    Ⅴ.未来规划

    A、Ⅰ,Ⅱ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案:C
    解析:
    C
    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订)第四十二条第三项,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的膏利和不利因素,如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等。

  • 第19题:

    发行人对资本性支出的分析一般包括()。

    A:发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况
    B:发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量
    C:发行人应披露公司资产、负债的主要构成
    D:发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例

    答案:A,B
    解析:
    发行人对资本性支出的分析一般包括:发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况;发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量。

  • 第20题:

    首次公开发行股票招股说明书应披露发行人()。

    A:发展战略
    B:技术开发计划
    C:人员扩充计划
    D:预计新股上市后的二级市场走势

    答案:A,B,C
    解析:
    D项无法预计,也不用披露。

  • 第21题:

    对于企业战略,如果按()来,可以有密集型发展战略、一体化发展战略、多元化发展战略。

    • A、未来的成长与当前业务的关系
    • B、企业战略优势
    • C、战略目标角度
    • D、成长的态势

    正确答案:A

  • 第22题:

    会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要()少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。

    • A、子公司
    • B、母公司
    • C、分公司
    • D、控股公司

    正确答案:A

  • 第23题:

    判断题
    商业计划主要用于向投资方和风险投资商说明公司未来发展战略与实施计划。
    A

    B


    正确答案:
    解析: 暂无解析