参考答案和解析
正确答案:×
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  • 第1题:

    下面叙述正确的有:( )。

    A.上市公司发行新股(向原股东配售股票和向全体社会公众发售股票),应当以现金认购方式进行,也可以以其他方式认购,同股同价。

    B.除金融类上市公司外,上市公司发行新股所募集的资金,不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。

    C.上市公司申请发行新股,其应当具有完善的法人治理结构,与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开

    D.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为;证监会.将不予核准其新股发行申请


    正确答案:BC

  • 第2题:

    上市公司所作出的对外担保,须经股东大会审批的包括( )。

    A.上市公司及其控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;

    B.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

    C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保

    D.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。


    正确答案:ABCD
    证监会、银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》明确规定了该内容。  
    考生须注意,上市公司提供的上述担保行为必须先经董事会审议通过后,方可提交股东大会审批。  

  • 第3题:

    上市公司须经股东大会审批的对外担保是( )。

    A、为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保
    B、单笔担保额超过最近1期经审计净资产5%的担保
    C、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保
    D、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近1期经审计净资产45%以后提供的任何担保

    答案:C
    解析:
    C
    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定,上市公司须经股东大会审批的对外担保,包括但不限于下列情形:①上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近1期经审计净资产50%以后提供的任何担保;②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;遂)单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保;④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

  • 第4题:

    实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作

    上市公司是否存在资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情况或上市公司为实际控制人及关联人提供担保的情形属于上市公司重大购买、出售、置换资产报告书应说明的内容。


    正确答案:√

  • 第5题:

    上市公司存在下列( )情形之一的,不得非公开发行股票。
    Ⅰ.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
    Ⅱ.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
    Ⅲ.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
    Ⅳ.现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚,或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:D
    解析:
    上市公司存在下列情形之一的,不得非公开发行股票: (1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。(2)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除。(3)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除。(4)现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚,或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责。(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。(6)最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。(7)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。