目前,基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息。( )A.正确B.错误

题目

目前,基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息。( )

A.正确

B.错误


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  • 第1题:

    货币市场基金应刊登偏离度信息主要是( )。

    A.在临时报告中披露偏离度信息
    B.在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息
    C.在投资组合报告中披露偏离度信息
    D.以上都是

    答案:D
    解析:
    货币市场基金信息披露的特殊规定:
    目前,按我国基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息,主要包括以下三类:
    (1)在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值超过0.25%时,基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告,并依法履行信息披露义务,其中涉及银行间债券市场的,应当遵守中国人民银行有关规定,向相关部门备案。
    当正偏离度绝对值达到0.5%时,基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到 0.5%以内。当负偏离度绝对值达到0.5%时,基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失,将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时,基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整,或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。基金管理人应按照合同中约定前述情形及处理方法并履行信息披露义务。
    (2)在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中,基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。
    (3)在投资组合报告中披露偏离度信息。在季度报告的投资组合报告中,货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%~0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。

  • 第2题:

    (2017年)下列关于货币市场基金偏离度的说法中,正确的是( )。

    A.在季度报告中的投资组合报告中,应披露报告期内偏离度绝对值在0.2%~0.4%之间的次数
    B.负偏离时,如基金投资组合的平均剩余期限和融资比例较高,则基金隐含风险较大
    C.当摊余成本法计算的是基金资产净值超过影子定价确定的基金资产净值时,基金组合存在浮盈
    D.当偏离度的绝对值达到或超过0.4%时,基金管理人应该在临时报告中披露偏离度信息

    答案:B
    解析:
    当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离)时,表明基金组合中存在浮盈;反之,当存在负偏离时,则基金组合中存在浮亏。此时,若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高,则该基金隐含的风险较大。

  • 第3题:

    (2017年)对于货币基金,当影子定价所确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值存在偏离时,下列说法正确的是( )。

    A.当偏离度达到一定程度时,应在临时报告中披露偏离度信息
    B.表明基金组合存在浮盈
    C.表明基金组合存在浮亏
    D.只是说明两种估值方法得到的结果不同,基金组合不存在浮盈和浮亏

    答案:A
    解析:
    当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离)时,表明基金组合中存在浮盈;反之,当存在负偏离时,则基金组合中存在浮亏。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值超过0.25%时,基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告,并依法履行信息披露义务。

  • 第4题:

    目前,按我国基金信息披露法规要求,当偏离度达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息,不包括( )。

    A.在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息
    B.在投资组合报告中披露偏离度信息
    C.在基金托管协议中披露偏离度信息
    D.在临时报告中披露偏离度信息

    答案:C
    解析:
    目前,按我国基金信息披露法规要求,当偏离度达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息,主要包括以下三类:①在临时报告中披露偏离度信息;②在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息;③在投资组合报告中披露偏离度信息。

  • 第5题:

    (2016年)下列哪一项不属于货币市场基金应刊登的偏离度信息( )

    A.在临时报告中披露偏离度信息
    B.在财务报告中披露偏离度信息
    C.在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息
    D.在投资组合中披露偏离度信息

    答案:B
    解析:
    货币市场基金应刊登的偏离度信息包括:在临时报告中披露偏离度信息、在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息和在投资组合中披露偏离度信息。