托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）

题目

托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）

相似考题

1.内部稽核制度是( )制度的重要组成部分。A．内部控制B．内部监督C．内部牵制D．内部审计

2.基金管理公司内部控制的基本要求包括( )。（1分）A．严格授权控制B．强化内部监察稽核控制C．建立完善的岗位责任制度D．建立完善的信息披露制度

3.基金托管人内部控制的制度建设，需要（ ）。 A．建立完善的稽核监督体系 B．明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责 C．严格内部管理制度 D．划分岗位薪酬等级

4.内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ）

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  • 第1题：

    某单位由出纳人员兼管稽核工作，违反了（ ）。

    A．会计机构内部稽核制度

    B．会计机构内部牵制制度

    C．会计岗位责任制的规定

    D．会计监督制度的规定


    正确答案：A

  • 第2题：

    公司内部控制制度中的内部稽核控制要求内部稽核部门对总经理负责。（）


    答案：错误

  • 第3题：

    根据《会计法》的规定，会计机构内部应当建立（ ）。

    A．内部审计制度

    B．内部控制制度

    C．内部稽核制度

    D．内部责任制度


    正确答案：B

  • 第4题：

    基金托管人应建立有效的（ ）以保障内部控制工作责任的全面落实。

    A．稽核检查制度

    B．稽核监督体系

    C．内部控制制度的评审和反馈机制

    D．内部控制工作责任


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置（ ），对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

    A.督察长和秘书处
    B.独立董事和独立的检查稽核部门
    C.监事会和办公室
    D.督察长和独立的监察稽核部门

    答案：D
    解析：
    本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。参见教材（下册）P180。

  • 第6题：

    关于基金公司内部监察稽核的目的，描述错误的是（）。

    A:制定内部风险控制制度
    B:监督公司内部控制制度的执行情况
    C:检查评价公司内部控制制度和投资运作的合规性、合法性和有效性
    D:揭示公司内部管理及投资运作的风险

    答案：A
    解析：
    基金公司内部监察稽核的目的是检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作的合法性、合规性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提出改进意见，确保国家法律法规和公司内部管理制度的有效执行，维护基金投资者的正当权益。

  • 第7题：

    监察稽核部门负责内部控制制度的综合管理，其具体职责包括()。

    A:对各项业务及其操作提出内部控制建议
    B:独立检查和评价有关内部控制制度的合理性
    C:对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
    D:健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，建立预测预警系统

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查内部控制的制度建设中监察稽核部门及内部各岗位的具体职责。

  • 第8题：

    基金托管人内部控制的制度建设，需要（）。

    • A、建立完善的稽核监督体系
    • B、明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
    • C、严格内部管理制度
    • D、划分岗位薪酬等级

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    审计部门应建立健全审计复核、审计回访、审计执法检查、审计责任追究等审计工作质量（）制度。

    • A、内部控制
    • B、内部审核
    • C、内部监督
    • D、内部稽核

    正确答案:A

  • 第10题：

    稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（）。

    • A、对各项业务及其操作提出内部控制建议
    • B、独立检查和评价有关内部控制制度
    • C、对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及。调查
    • D、对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    除内部控制制度以外，商业银行应建立综合理财服务的（）

    • A、定期检查制度
    • B、稽核检查制度
    • C、风险管理制度
    • D、案件防范制度

    正确答案:A

  • 第12题：

    单选题
    审计部门应建立健全审计复核、审计回访、审计执法检查、审计责任追究等审计工作质量（）制度。
    A

    内部控制

    B

    内部审核

    C

    内部监督

    D

    内部稽核


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    按照《会计法》规定，各单位会计机构内部应当建立（ ）。

    A．财产清查制度

    B．内部控制制度

    C．内部稽核制度

    D．岗位责任制度


    正确答案：C

  • 第14题：

    按照《会计法》规定，各单位应当建立、健全本单位（ ）制度。

    A．内部会计监督

    B．内部审计

    C．内部稽核

    D．内部控制


    正确答案：A

  • 第15题：

    下列关于会计机构的内部稽核制度的说法中，正确的有( )。

    A．稽核是对会计信息再确认、再监督的过程

    B．内部稽核制度可以等同于内部审计制度

    C．单位建立稽核制度是提高会计工作质量，减少会计舞弊行为的重要手段

    D．稽核包括稽查与复核


    正确答案：ACD
    [答案]ACD
    【解析】本题考核稽核制度的基本内容。内部稽核制度不同于内部审计制度，内部稽核制度是会计机构内部的一种工作制度，而内部审计则是由审计人员对本单位的会计活动进行的监督，内部审计机构及其工作人员是对本单位的行政领导人或者监督机构负责的，内部审计制度是会计机构外部的一种监督制度，二者不能混为一谈，因此选项B的说法错误。

  • 第16题：

    基金管理公司和基金组织建立了一系列内部监督稽核控制和风险管理系统，下列（ ）不属于这些制度。

    A.完善的信息披露制度
    B.内部稽核监控制度
    C.基金公司投资决策委员会制度
    D.信息技术系统管理制度

    答案：C
    解析：
    基金管理人需要建立有效的内部控制机制来保障双方的利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度，建立科学严密的风险管理系统。基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：①严格授权控制；②建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；③严格控制基金财产的财务风险；④建
    立完善的信息披露制度；⑤建立严格的信息技术系统管理制度；⑥强化内部监督稽核控制；⑦建立科学严密的风险管理系统。

  • 第17题：

    稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理。()


    答案：对
    解析：
    稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理。

  • 第18题：

    下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。

    A:风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
    B:为了保证节约与效率，基金托管^内部可不设监察稽核部门
    C:在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
    D:基金托管人应建立定期稽核检查制度

    答案：A,D
    解析：
    B项，托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性；C项，《证券投资基金法》规定，基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。

  • 第19题：

    关于加强稽核监督的说法正确的有（）

    • A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果
    • B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行
    • C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性
    • D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”
    • E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力量
    • F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德

    正确答案:C,D,E,F

  • 第20题：

    基金托管人应建立有效的（）的评审和反馈机制，以保障内部控制工作责任的全面落实。

    • A、稽核监督体系
    • B、内部监控制度
    • C、稽核检查制度
    • D、内部控制制度《

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    根据《财政总预算会计制度》的要求，各级总预算会计应建立严密的（）制度，做到拨款、记账、复核分工负责。

    • A、内部控制
    • B、内部稽核
    • C、内部审计
    • D、内部监督

    正确答案:B

  • 第22题：

    内部控制制度的综合管理，要由经办机构稽核部门专门具体负责，其具体职责是（）。

    • A、对各项业务提出内部控制建议
    • B、检查和评价有关内部控制制度
    • C、鉴证内部控制制度的有效性
    • D、对违反内部控制的单位和个人给予纪律处分

    正确答案:A,B,D

  • 第23题：

    单选题
    根据《财政总预算会计制度》的要求，各级总预算会计应建立严密的（）制度，做到拨款、记账、复核分工负责。
    A

    内部控制

    B

    内部稽核

    C

    内部审计

    D

    内部监督


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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