在年度报告"财务报表附注"部分，证券公司应对代发行证券和证券发行收入这两个报表项目进行注释。 （ ）

题目

在年度报告"财务报表附注"部分，证券公司应对代发行证券和证券发行收入这两个报表项目进行注释。 （ ）

相似考题

1.中国证监会的非现场检查包括（ ）。A．证券公司的年度报告B．董事会报告C．财务报表附注D．机构、制度与人员的检查

2.在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按( )对代发行证券项目进行注释。A．期初未售出数B．本期承购或代销数C．本期转出数D．本期转入数

3.第 67 题 中国证监会的非现场检查包括（　　）。A．证券公司的年度报告B．董事会报告C．制度与人员的检查D．财务报表附注

4.证券发行市场是由证券发行人、证券投资者和( )三部分组成。A．证券公司B．证券经纪人C．证券中介机构D．证券经营机构

更多“在年度报告"财务报表附注"部分,证券公司应对代发行证券和证券发行收入这两个报表项目 ”相关问题

  • 第1题：

    在年度报表“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用3个报表项目进行阐释。 （ ）


    正确答案：×
    在年度报袁“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入两个报表项目进行阐释。

  • 第2题：

    在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用3个报表项目进行注释。 （ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第3题：

    证券发行市场是由证券发行人、证券中介机构和（ ）三部分组成。 A．证券公司 B．会计审计机构 C．证券投资者 D．证券经营机构


    正确答案：C

  • 第4题：

    在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司只要对证券发行收入报表项目进行注释。（ ）


    正确答案：×

  • 第5题：

    保荐机构和保荐代表人的资格条件

    中国证监会的非现场检查包括（ ）。

    A．证券公司的年度报告

    B．董事会报告

    C．财务报表附注

    D．机构、制度与人员的检查


    正确答案：ABC

  • 第6题：

    以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。
    Ⅰ．证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售
    Ⅱ．证券公司次级债券可以采用广告方式发行
    Ⅲ．证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50%
    Ⅳ．证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

    A、Ⅰ
    B、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    《证券公司次级债管理规定》第2条规定，证券公司次级债券只能以非公开方式发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。第13条规定，中国证监会及其派出机构对证券公司借入或发行次级债进行批准。证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。

  • 第7题：

    中国证券会对投行业务的非现场检查主要是通过对证券公司的（）等资料进行定期和不定期的统计分析，通过及时发现存在的问题。

    A:财务报表附注
    B:年度报告
    C:董事会报告
    D:与承销业务有关的自查内容

    答案：A,B,C,D
    解析：
    非现场检查主要是通过手工或计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题。包括：①证券公司的年度报告；②董事会报告；③财务报表附注；④与承销业务有关的自查内容。

  • 第8题：

    在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按（ ）对代发行证券项 目进行注释。
    A.期初未售出数 B.本期承购或代销数
    C.本期转出数 D.本期转入数


    答案：A,B,C
    解析：
    答案为ABC。在证券公司年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应按 以下内容对代发证券项目进行注释：（1)代发行证券。按承销方式披露代发行证券的期初未 售出数、本期承购或代销数、本期已售出数、本期转出数和期末结存数；（2)证券发行收入。 按承销项目类别（如A、B股票发行收入、国债发行收入和其他债券发行收入等）披露本年 数、上年数及增减百分比。

  • 第9题：

    属于中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的现场检查包括（ ）。

    A:机构、制度与人员的检查
    B:分析财务报表附注
    C:分析董事会报告
    D:分析证券公司年度报告

    答案：A
    解析：
    中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。对承销业务的现场检查包括：(1)机构、制度、与人员的检查；(2)业务的检查。

  • 第10题：

    证券公司代理证券发行人发行证券的行为，称为（）。

    • A、证券代销
    • B、证券承销
    • C、证券发行
    • D、证券包销

    正确答案:B

  • 第11题：

    证券的直接发行是指谁发行给谁？（）

    • A、证券公司，投资者
    • B、投资者，发行人
    • C、证券公司，发行人
    • D、发行人，投资者

    正确答案:D

  • 第12题：

    单选题
    证券公司代理证券发行人发行证券的行为，称为（）。
    A

    证券代销

    B

    证券承销

    C

    证券发行

    D

    证券包销


    正确答案： C
    解析： 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。

  • 第13题：

    中国证监会的非现场检查包括（ ）。 A．证券公司的年度报告 B．董事会报告 C．制度与人员的检查 D．财务报表附注


    正确答案：ABD

  • 第14题：

    拟发行上市的证券公司专为招股说明书编制财务报表附注时，应披露至少最近（ ）比较是利润表重要项目的注释。

    A．一年

    B．两年

    C．三年

    D．五年


    正确答案：C

  • 第15题：

    中国证监会的非现场检查的内容主要包括（ ）。

    A．要求证券公司报送专门检查报告

    B．证券公司的年度报告报送单位规定

    C．证券公司董事会报告内容规定

    D．证券公司财务报表附注内容规定


    正确答案：BCD

  • 第16题：

    在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用三个报表项目进行注释。（ ）


    正确答案：×

  • 第17题：

    在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用3个报表项目进行注释。（ ）


    正确答案：×

  • 第18题：

    在公开发行证券的公司信息披露中，母公司财务报表的主要项目附注应包括( )等项目等。

    Ⅰ.应收账款

    Ⅱ.其他应收款

    Ⅲ.长期股权投资

    Ⅳ.营业收入和营业成本

    Ⅴ.投资收益

    A、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010修订）第五十六条规定。

  • 第19题：

    中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括()。

    A:机构、制度与人员的检查
    B:证券公司的年度报告
    C:董事会报告
    D:财务报表附注

    答案：B,C,D
    解析：
    机构、制度与人员的检查属于现场检查的内容。

  • 第20题：

    下列属于中国证监会派出机构对辖区内证券公司承销业务进行现场检查工作的内容有（）。

    A:分析证券公司的年度报告
    B:分析财务报表附注
    C:对机构、制度与人员的检查
    D:分析董事会报告

    答案：C
    解析：
    中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容对承销业务的现场检查包括：①机构、制度与人员的检查，例如公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理，公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试等②业务的检查，是否按制定的立项决策程序、操作流程和作业标准操作，以控制风险，有关档案资料和工作底稿的保存是否完备，内核小组的工作是否有效，是否对承销商备案材料的合规性尽职审核等。

  • 第21题：

    在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按()对代发行证券项目进行注释。

    A:期初未售出数
    B:本期承购或代销数
    C:本期转出数
    D:本期转入数

    答案：A,B,C
    解析：
    在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应按以下内容对这两个报表项目进行注释：(1)代发行证券。按承销方式披露代发行证券的期初未售出数、本期承购或代销数、本期已售出数、本期转出数和期末结存数；(2)证券发行收入。按承销项目类别（如A、B股票发行收入、国债发行收入和其他债券发行收入等）披露本年数、上年数及增减百分比。

  • 第22题：

    中国证监会的非现场检查包括（）。

    • A、证券公司的年度报告
    • B、董事会报告
    • C、制度与人员的检查
    • D、财务报表附注

    正确答案:A,B,D

  • 第23题：

    证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（）。

    • A、证券公司发行的可转换债券
    • B、证券公司短期融资券公司发行的次级债券
    • C、证券公司发行的次级债券
    • D、证券公司资产支持证券

    正确答案:B

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