首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖E．发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

题目

首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。

A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

B．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

E．发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

相似考题

1.在创业板上市公司首次公开发行股票在持续盈利能力方面要求不存在发行人最近l年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。（ ）

2.下列活动中，应当聘请保荐机构履行保荐职责的是( )。A．发行股票B．上市公司发行新股C．发行人首次公开发行股票并上市D．国务院认定的其他情形

3.首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。（1分）A．发行人最近2个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的B．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险C．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖性D．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

4.发行人在申报文件中不得有以下( )情形．（1分）A．故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息的B．滥用会计政策或者会计估计的C．操纵财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的D．其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的

参考答案和解析
正确答案：ABCD
更多“首次公开发行股票,发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。 A.发行人的行业地 ”相关问题

  • 第1题：

    首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合的条件有( )。（1分）

    A．发行人应当具备一定的盈利能力

    B．发行人应当主营业务突出

    C．对发行人公司治理提出从严要求

    D．发行人必须具有相当大的规模和很长的存续时间


    正确答案：ABC
    74. ABC【解析】首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合的条件有：①发行人应当具备一定的盈利能力；②发行人应当具有一定规模和存续时间；③发行人应当主营业务突出： ④对发行人公司治理提出从严要求。

  • 第2题：

    首次公开发行股票并在创业板上市主要符合的条件有（ ）。

    A．发行人应当具备一定的盈利能力

    B．发行人应当具有一定规模和存续时间

    C．发行人应当主营业务突出

    D．对发行人公司治理提出从严要求


    正确答案：ABCD
    ABCD
    本题考查首次公开发行股票并在创业板上市的条件。选项ABCD都正确。

  • 第3题：

    在主板上市公司首次公开发行股票的独立性包括（ ）。 A．发行人的人员独立 B．发行人的资产完整 C．发行人的财务独立 D．发行人的机构独立


    正确答案：ABCD
    在主板上市公司首次公开发行股票的独立性，具体体现在：①发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；②发行人的资产完整；③发行人的人员独立；④发行人的财务独立；⑤发行人的机构独立；⑥发行人的业务独立；⑦发行人在独立性方面不得有其他严重缺陷。

  • 第4题：

    首次公开发行股票申请文件目录

    首次公开发行申报材料中，发行人关于技术含量及技术创新能力的依据有：（ ）。

    A．发行人所拥有的专利及其他知识产权证书或相关许可协议

    B．发行人的员工学历构成情况

    C．发行人有关获奖证书、专家评审意见

    D．发行人外聘顾问的学术地位


    正确答案：AC

  • 第5题：

    投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容中的（ ）。

    A．发行人的行业分类、行业政策

    B．发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位

    C．发行人经营状况和发展前景分析

    D．发行人盈利能力和财务状况分析


    正确答案：ABCD

  • 第6题：

    发行人申请首次公开发行股票必须满足持续经营时限、连续盈利、净资产及股本总额的有关规定。()


    答案：对
    解析：

  • 第7题：

    在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。
    Ⅰ．发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅱ．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅲ．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    Ⅳ．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    Ⅴ．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
    Ⅵ．发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
    C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：D
    解析：
    《首次公开发行股票并上市管理办法》（2015年修订）第30条规定，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：①发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；③发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；④发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；⑥其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

  • 第8题：

    关于披露风险因素，首次公开发行股票的发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

    A:准确性
    B:重要性
    C:完整性
    D:及时性

    答案：B
    解析：
    关于披露风险的因素，首次公开发行股票的发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。

  • 第9题：

    发行人不得有下列哪些影响持续盈利能力的情形：（）

    • A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
    • B、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
    • C、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；
    • D、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；
    • E、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第10题：

    首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合的条件有（）。

    • A、发行人应当具备一定的盈利能力
    • B、发行人应当具有一定规模和存续时间
    • C、发行人应当主营业务突出
    • D、对发行人公司治理提出从严要求

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    在创业板上市公司首次公开发行股票，不能存在（）影响发行人持续盈利能力的情形。

    • A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    • B、发行人最近3年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在严重依赖
    • C、发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    • D、发行在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    正确答案:A,C,D

  • 第12题：

    多选题
    首次公开发行股票并上市发行人不得有的影响持续盈利能力的情形包括（　　）。
    A

    发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B

    发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    C

    发行人最近3个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    D

    发行人最近3个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    E

    发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    F

    其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形


    正确答案： D,F
    解析：
    CD两项，《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人不得有的影响持续盈利能力的情形除ABEF四项之外还包括：①发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；②发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。

  • 第13题：

    首次公开发行股票、发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形 ( )。

    A、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B、发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

    C、发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


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  • 第14题：

    在创业板上市公司首次公开发行股票，不能存在（ ）影响发行人持续盈利能力的情形。 A．发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 B．发行人最近3年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在严重依赖 C．发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D．发行在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案：ACD
    掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。

  • 第15题：

    发行人申请首次公开发行股票必须满足（ ）的有关规定。 A．持续经营时限 B．连续盈利 C．净资产 D．股本总额


    正确答案：ABCD
    考点：掌握《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的有关规定。见教材第八章第一节，P335。

  • 第16题：

    首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈剁能力的情形。

    A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    B．发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在 重大不确定性的客户存在重大依赖

    C．发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险


    正确答案：ABCD

  • 第17题：

    按照2009年3月发布的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》，首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合如下条件()。

    A:发行人应当具备一定的盈利能力
    B:发行人应当具有一定的规模和存续时间
    C:发行人应当主营业务突出
    D:对发行人公司治理提出从严要求

    答案：A,B,C,D
    解析：
    按照2009年3月发布的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》，首次公开发行股票并在创业板上市主要应符合如下条件：发行人应当具备一定的盈利能力；发行人应当具有一定的规模和存续时间；发行人应当主营业务突出；对发行人公司治理提出从严要求。

  • 第18题：

    关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。

    Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    Ⅱ.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

    Ⅲ.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

    Ⅳ.发行人最近2年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖

    Ⅴ.发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

    A、Ⅳ
    B、I,Ⅲ
    C、Ⅲ,Ⅴ
    D、II,Ⅳ,Ⅴ

    答案：A
    解析：
    A
    根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第十四条的规定，Ⅳ项应为，发行人最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖。

  • 第19题：

    在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。
    Ⅰ 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅱ发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
    Ⅲ 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    Ⅳ 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
    Ⅴ 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
    Ⅵ 发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    《首次公开发行股票并上市管理办法》（2015年修订）第30条规定，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：1、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；2、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；3、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；4、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；5、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；6、其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

  • 第20题：

    首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（ ）。
    A.发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露
    B.风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重 大不利影响的因素
    C.对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性 描述
    D.有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利 影响的，应作“重大事项提示”


    答案：B
    解析：
    。根据有关规定，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接 或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应 做定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发 行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。 由此可见，风险因素既包括可能直接，也可能间接对发行人生产经营状况、财务状况和持 续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

  • 第21题：

    发行人申请首次公开发行股票必须满足（）的有关规定。

    • A、持续经营时限
    • B、连续盈利
    • C、净资产
    • D、股本总额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。

    • A、发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
    • B、发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
    • C、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
    • D、发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商

    正确答案:A,B,C

  • 第23题：

    下面关于《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》中对发行条件的规定阐述正确的有（）。

    • A、发行人申请首次公开发行股票必须满足持续经营时限、连续盈利、净资产及股本总额的有关规定
    • B、发行人足额缴纳注册资本，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
    • C、发行人主营业务明确稳定，具有完善的公司治理结构，具有持续盈利能力，董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
    • D、与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易

    正确答案:A,B,C,D

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