转债募集说明书：（6）可转换公司债券募集说明书的附录主要包括（ ）。A．发行人编制的盈利预测报告B．注册会计师出具的盈利预测审核报告C．发行人股东大会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明D．注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见
题目
转债募集说明书：（6）
可转换公司债券募集说明书的附录主要包括（ ）。
A．发行人编制的盈利预测报告
B．注册会计师出具的盈利预测审核报告
C．发行人股东大会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明
D．注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见
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第1题：
可转换公司债券发行人应按耍求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。（ ）
正确答案：×
可转换债券发行申请文件目录中，第一部分第一章附录三中就要求申报募集说明书摘要，所以是不可或缺的。
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第2题：
发行可转换公司债券募集说明书，从中国证监会下发行准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算，有效期为 （ ）个月。 A．1 B．2 C．3 D．6
正确答案：D
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第3题：
发行人在募集说明书的有效期内未能发行可转换公司债券的，应当重新修订募集说明书。发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但至多不超过2个月。（ ）
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
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第4题：
在深圳证券交易所发行可转换公司债券，需要提交的材料包括（ ）。 A．中国证监会关于公开发行可转换债券的核准文件 B．募集说明书 C．可转换债券发行公告 D．发行人的公司章程
正确答案：ABC
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第5题：
可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定，价格的确定应以公布募集说明书前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，上可以浮动一定幅度。 （ ）
正确答案：×
价格的确定应以公布募集说明书前20个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，上可以浮动一定幅度。 -
第6题：
在上海证券交易所上网定价发行方式下，转债发行人应在T-4日刊登募集说明书概要和发行公告。（ ）
正确答案：√
略
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第7题：
由于特殊原因，可转换公司债券发行人可申请豁免披露（ ）。
A．募集说明书
B．募集说明书的某些信息
C．募集说明书摘要
D．上市公告书
正确答案：B
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第8题：
（ ）属于可转换公司债券募集说明书的内容。
A．担保事项
B．发行人的发行申请报告
C．发行人的资信
D．发行条款
正确答案：ABCD
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第9题：
转债募集说明书
可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。
正确答案：×
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第10题：
发行人在募集说明书的有效期内未能发行可转换公司债券的，应当重新修订募集说明书。发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但至多不超过两个月。 （ ）
正确答案：×
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第11题：
·根据《上市公司证券发行管理办法》，下列说法正确的有（）。
Ⅰ．可转换公司债券的期限最短为一年，最长为五年
Ⅱ．公开发行可转换公司债券，必须提供担保
Ⅲ．可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票
Ⅳ．可转换公司债券募集说明书不可以约定发行人赎回条款
Ⅴ．可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利A、Ⅲ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ答案：A解析：Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第15条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。
Ⅱ项，第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。
Ⅲ项，第21条规定，可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
Ⅳ项，第23条规定，募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
Ⅴ项，第24条规定，募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。 -
第12题：
单选题上市公司可转换公司债券转换为公司股票的期限是（ ）。A可转换公司债券发行之日起6个月内
B公布募集说明书之日起6个月内
C可转换公司债券发行结束之日起6个月后
D公布募集说明书之日起6个月后
正确答案： A解析： 本题考核可转换公司债券转换为公司股票的期限规定。可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。 -
第13题：
转债发行人应在承销期前（ ）工作日，将转债募集说明书刊登。 A．2~3 B．2~5 C．3~4 D．3~6
正确答案：B
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第14题：
发行人应在发行可转换公司债券募集说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的募集说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（ ）
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第15题：
发行人发行可转换公司债券时，在募集说明书的“财务会计信息”项中应重点说明（ ）。 A．发行人偿债能力的强弱 B．本次发行可转换公司债券后公司资产负债结构的变化 C．业务目标 D．担保合同主要内容
正确答案：B
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第16题：
自可转换公司债券募集说明书核准日至可转换公司债券上市首日不超过3个月的，可适当简化刊登有关财务会计资料，但应作必要的附注说明。募集说明书已经失效的，发行人应按却定补充披露最近一期的财务报告。特别情况下可申请适当延长，但至多不超过1个月。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第17题：
可转换公司债券发行人应按照要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。 （ ）
正确答案：×
可转换公司债券发行人需要编制募集说明书摘要。 -
第18题：
可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（ ）的权利。 A．赎回 B．回售 C．股份转换 D．债券偿还
正确答案：B
考点：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节，P256。
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第19题：
可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明（ ）。
A．发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要
B．发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责
C．募集说明书全文同时刊载于某媒体
D．投资人在作出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文
正确答案：ACD
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第20题：
转债募集说明书：（5）
对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚示解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。
正确答案：√
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第21题：
在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括（ ）。
A．中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件
B．《债券募集说明书概要》、《可转换公司债券发行公告》、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件
C．主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号
D．《债券募集说明书》
正确答案：ABC
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第22题：
上市公司公开发行可转换公司债券的信息披露，下列表述正确的有（ ）。A.募集说明书可以约定赎回条款和回售条款
B.募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利
C.募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式
D.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格答案：A,B,C,D解析：题目四个选项均正确。 -
第23题：
上市公司公开发行证券时，申请文件包括（ ）。
Ⅰ．发行人董事会决议
Ⅱ．募集说明书(申报稿)
Ⅲ．募集说明书摘要
Ⅳ．发行人公司章程A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：A解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项外，上市公司公开发行证券的申请文件还包括：①发行人关于本次证券发行的申请与授权文件，主要包括发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人股东大会决议；②保荐机构关于本次证券发行的文件；③发行人律师关于本次证券发行的文件；④关于本次证券发行募集资金运用的文件。