信息披露：招股说明书上市公司发行新股说明书中“管理层讨论与分析”应涉及（ ）。A．经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量B．以营运资金为基础的公司短期财务状况C．主营业务收入D．资产出售、抵押、置换、委托经营情况

题目

信息披露：招股说明书

上市公司发行新股说明书中“管理层讨论与分析”应涉及（ ）。

A．经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量

B．以营运资金为基础的公司短期财务状况

C．主营业务收入

D．资产出售、抵押、置换、委托经营情况

相似考题

1.在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。 （ ）

2.关于上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露说法正确的有()。A:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》B:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》C:上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号--上市公司公开发行证券募集说明书》D:《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》

3.上市公司发行新股时，招股说明书应披露其在（ ）方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。A．财务B．人员C．业务D．资产

4.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的． ( )

更多“信息披露:招股说明书上市公司发行新股说明书中“管理层讨论与分析”应涉及( )。A.经营活 ”相关问题

  • 第1题：

    下列说法符合《上市公司信息披露管理办法》规定的有（ ）。 A．凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在招股说明书中披露 B．预先披露的招股说明书申报稿是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，发行人须据此发行股票 C．定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，上市公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明 D．上市公司控股子公司或者参股公司发生重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务


    正确答案：ACD
    考点：掌握《上市公司信息披露管理办法》的有关规定。见教材第八章第一节，P336～337。

  • 第2题：

    上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近（ ）年内募集资金运用的基本情况。 A．2 B．3 C．4 D．5


    正确答案：D
    考点：了解上市公司发行新股时招股说明书的编制和披露。见教材第七章第四节，P254。

  • 第3题：

    上市公司发行新股时，招股说明书应披露（ ）。

    A．承销方式

    B．承销期的起止时间

    C．发行费用

    D．验资报告


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括（ ）。

    A．发行股票的种类、每股面值、股份数量

    B．预计募集资金总额

    C．股权登记日和除权日

    D．承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排

    E．收款银行


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    上市公司发行新股时的《招股说明书》中发行人应披露最近 （ ）年内募集资金运用的基本情况。

    A．2

    B．3

    C．4

    D．5


    正确答案：D

  • 第6题：

    上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况。( )


    答案：错
    解析：
    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露时应强调上市公司历次募集资金的运用情况，重点披露的情况之一为：发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。

  • 第7题：

    发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过（）月的，应在招股说明书中披露审计截止日后的主要经营状况。补充提供期间季度的未经审计的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日期后的主要财务信息

    A:3个
    B:4个
    C:1个
    D:2个

    答案：C
    解析：
    招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效特殊情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。

  • 第8题：

    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况。()


    答案：对
    解析：
    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况。

  • 第9题：

    在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括()。

    A:发行股票的种类、每股面值、股份数量
    B:预计募集资金总额
    C:股权登记日和除权日
    D:承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题中四个选项均为在发行新股招股说明书中应披露本次发行方案的基本情况。

  • 第10题：

    招股说明书中“管理层讨论与分析”章节应主要依据最近三年及一期的合并财务报表，分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。()正确错误


    答案：对
    解析：
    在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应主要依据最近3年及1期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素，不应仅以引进方式重复财务报表的内容，还应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。

  • 第11题：

    上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况。（）


    正确答案:错误

  • 第12题：

    问答题
    创业板发行上市招股说明书中关于财务会计信息方面的披露与中小企业板发行上市招股说明书有何不同？

    正确答案： （1）创业板在保持中小企业板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
    （2）调整财务会计信息的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整。如中小企业板招股说明书准则以列举的方式，要求发行人披露审计报告中的全部会计政策和会计估计。创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；创业板招股说明书强调了“分析公司财务会计信息时，应当利用分布信息”。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在招股说明书中，发行人应披露设立独立董事的情况。


    正确答案：√

  • 第14题：

    关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法错误的是（ ）。

    A．《招股说明书>是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

    B．上市公司发行新股时的《招股说明书>的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第ll号——上市公司公开发行证券募集说明书》

    C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

    D．《招股说明书》的编制要求不适用J于《招股意向书》


    正确答案：AD

  • 第15题：

    在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有（ ）。

    A．承销方式(包销或代销)

    B．承销期的起止时间

    C．全部承销机构的名称及其承销量

    D．发行费用


    正确答案：ABCD
    新股发行的常识，要熟悉。

  • 第16题：

    在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项（ ）。

    A．承销方式（包销或代销）

    B．承销期的起止时间

    C．全部承销机构的名称及其承销量

    D．发行费用

    E．发行人律师事务所


    正确答案：ABCD

  • 第17题：

    H股发行过程中，招股说明书一般在上市委员会的听证会批准后公布，公司根据招股说明书披露的信息，向社会公众发行新股。()


    答案：对
    解析：
    H股发行过程中，招股说明书一般在上市委员会的听证会批准后公布，公司根据招股说明书披露的信息，向社会公众发行新股。

  • 第18题：

    招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在（ ）事项的应说 明对发行人财务状况，盈利能力及持续经营的影响。
    A.重大期后事项 B.其他或有事项
    C.诉讼 D.重大担保


    答案：A,B,C,D
    解析：
    。招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存 在重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力 及持续经营的影响。

  • 第19题：

    招股说明书中“管理层讨论与分析”章节应主要依据最近3年及1期的合并财务报表 分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。 （ ）


    答案：A
    解析：
    发行人应主要依据最近3年及1期的合并财务报表分析披露发行人财务状 况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。讨论与分析不应仅限于财务因素，还应 包括非财务因素；不应仅以引述方式重复财务报表的内容，还应选择使用逐年比较、与同行业 对比分析等便于理解的形式进行分析。

  • 第20题：

    招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人目前存在()事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营影响。

    A:其他或有事项
    B:诉讼
    C:重大期后事项
    D:重大担保

    答案：A,B,C,D
    解析：
    在首次公开发行股票招股说明书中，发行人目前存在重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

  • 第21题：

    下列有关上市公司公开发行新股时信息披露的表述中，错误的是（）。

    A:根据说明书应披露上市公司历次募集资金运用情况
    B:招股说明书的编制应符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》的要求
    C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
    D:发行人只须披露最近三年内募集资金运用的基本情况

    答案：D
    解析：
    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

  • 第22题：

    创业板发行上市招股说明书中关于财务会计信息方面的披露与中小企业板发行上市招股说明书有何不同？


    正确答案: （1）创业板在保持中小企业板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
    （2）调整财务会计信息的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整。如中小企业板招股说明书准则以列举的方式，要求发行人披露审计报告中的全部会计政策和会计估计。创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；创业板招股说明书强调了“分析公司财务会计信息时，应当利用分布信息”。

  • 第23题：

    上市公司发行新股时的《招股说明书》中发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。

    • A、2
    • B、3
    • C、4
    • D、5

    正确答案:D

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