律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

题目

律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

相似考题

1.律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿，工作底稿保存期限不得少于（ ）年。 A．1 B．7 C．5 D．10

2.期货公司首席风险官制作的工作底稿和工作记录应当至少保存15年。（ ）

3.律师的证券法律业务工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少为( )年；中国证监会对保存期限另有规定的，从其规定。 A、3 B、5 C、7 D、10

4.注册会计师在对ABC有限责任公司2006年度财务报表进行审计，为查清某项固定资产的原始价值，查阅了事务所2002年审计该项固定资产的工作底稿。本次审计于2007年3月完成，则注册会计师查阅的该项固定资产的工作底稿应（ ）。A．至少保存至2012年B．至少保存至2016年C．至少保存至2017年D．长期保存

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  • 第1题：

    保荐工作底稿应至少保存( )年。

    A、2
    B、3
    C、5
    D、10

    答案：D
    解析：
    D
    参见《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第十二条规定。

  • 第2题：

    律师工作底稿保存期限不得少于()年。

    A:5
    B:10
    C:3
    D:7

    答案：D
    解析：
    律师工作底稿保存期限不得少于7年。本题正确答案为D选项。

  • 第3题：

    以下关于保存工作底稿期限的说法中，不正确的有（　）。

    A、对于相关服务业务的工作底稿，应自归档日起至少保存8年
    B、对于审阅业务的工作底稿，自工作底稿归档日起至少保存10年
    C、对鉴证业务的工作底稿，应自业务报告日起至少保存10年
    D、对于其他鉴证业务的工作底稿，应自业务报告日起至少保存7年

    答案：A,B,D
    解析：
    除了对于非鉴证业务工作底稿的保管尚无规定外，对于所有鉴证业务工作底稿的保管，均要求自业务报告之日起至少保存10年。如果法律法规有更高的要求，还应保存更长的时间。

  • 第4题：

    首席风险官制作的工作底稿和工作记录，应当（ ）。

    A.至少保存30年
    B.至少保存20年
    C.真实、充分地反映其履行职责情况
    D.由独立董事签署意见

    答案：B,C
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第十二条规定，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。

  • 第5题：

    工作底稿是组织的资产。对工作底稿的良好控制是：( )

    A.阻止业务客户看到工作底稿
    B.要求保存工作底稿至少3年
    C.要求电子工作底稿只能由编制此底稿的内部审计师更改
    D.当政府机构发出传唤需要工作底稿时，阻止交出

    答案：C
    解析：
    A不正确，经过首席审计官的批准后，工作底稿可以向业务客户展示。B不正确，工作底稿应该一直保留到所需要的时间内。C正确。由于电子工作底稿不受制于创建或审核它们的人员的签名，因此需要特殊的规定来保护工作底稿的完整性。这些规定允许对电子工作底稿进行更改的人员安排职责，并因此不会留下任何线索。这类规则禁止其他人员变动工作底稿，但不禁止制作工作底稿的内部审计师变动工作底稿。D不正确，如果与工作底稿可能相关，则法庭可以规定必须提交工作底稿。

  • 第6题：

    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，且工作底稿和工作记录至少保存（）年。

    • A、3
    • B、5
    • C、10
    • D、20

    正确答案:D

  • 第7题：

    工作底稿是组织的财产，对其好的控制是（）

    • A、不允许给被审计单位看工作底稿。
    • B、要求保存工作底稿至少三年。
    • C、要求电子工作底稿只能由制作底稿的内部审计师更改。
    • D、当政府机构发出传唤需要底稿时，拒绝交出。

    正确答案:C

  • 第8题：

    问答题
    审计工作底稿的保存期限是什么？

    正确答案： 会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年。如果注册会计师未能完成审计业务，会计师事务所应当自审计业务中止日起，对审计工作底稿至少保存10年。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    注册会计师在对甲公司2012年度财务报表进行审计，为查清某项固定资产的原始价值，查阅并利用了其所在事务所2006年审计该项固定资产的工作底稿。本次审计于2013年3月完成，则关于注册会计师查阅的该项固定资产的工作底稿的保存期限的说法，正确的是（）。
    A

    至少保存至2016年

    B

    至少保存至2022年

    C

    至少保存至2023年

    D

    长期保存


    正确答案： A
    解析： 由于已将其作为支持本期审计结论的基础，因此，应视同当期有效的档案，至少保存10年。

  • 第10题：

    多选题
    以下关于保存工作底稿期限的说法中，不正确的有（　）
    A

    对于相关服务业务的工作底稿，应自归档日起至少保存8年

    B

    对于审阅业务的工作底稿，自工作底稿归档日起至少保存l0年

    C

    对鉴证业务的工作底稿，应自业务报告日起至少保存l0年

    D

    对于其他鉴证业务的工作底稿，应自业务报告日起至少保存7年


    正确答案： C,D
    解析： 【答案解析】：除了对于非鉴证业务工作底稿的保管尚无规定外，对于所有鉴证业务工作底稿的保管，均要求自业务报告之日起至少保存10年。如果法律法规有更高的要求，还应保存更长的时间。 【该题针对“鉴证业务工作底稿和监控”知识点进行考核】

  • 第11题：

    单选题
    工作底稿是组织的资产。对工作底稿的良好控制是：（）
    A

    阻止业务客户看到工作底稿

    B

    要求保存工作底稿至少3年

    C

    要求电子工作底稿只能由编制此底稿的内部审计师更改

    D

    当政府机构发出传唤需要工作底稿时，阻止交出


    正确答案： D
    解析： 答案A不正确，经过首席审计执行官的批准后，工作底稿可以向业务客户展示；
    答案B不正确，工作底稿应该一直保留到所需要的时间内；
    答案C正确，由于电子工作底稿不受制于创建或审核它们的人员的签名，因此需要特殊的规定来保护工作底稿的完整性。这些规定允许对电子工作底稿进行更改的人员安排职责，并因此不会留下任何线索。这类规则禁止其他人员变动工作底稿，但不禁止制作工作底稿的内部审计师变动工作底稿。
    答案D不正确，如果工作底稿可能相关，则法庭可以规定必须提交工作底稿的恰当的情形。

  • 第12题：

    单选题
    A会计师事务所负责审计甲公司的2011年的财务报表，2月20日提交了审计报告，3月20日将相关的审计工作底稿归档，5月10日，A会计师事务所由于某些原因替换了原已归档的部分审计工作底稿，则以下说法正确的是（  ）。
    A

    替换部分的审计工作底稿从5月10日起至少保存10年

    B

    替换部分的审计工作底稿从2月20日起至少保存10年

    C

    替换部分的审计工作底稿从3月20日起至少保存10年

    D

    替换部分的审计工作底稿从5月20日起至少保存5年


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    律师工作底稿的保存期限不得少于7年。()


    答案：对
    解析：
    律师工作底稿的保存期限不得少于7年。本题说法正确。

  • 第14题：

    律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿，工作底稿保存期限不得少于（ ）年。

    A:1
    B:7
    C:5
    D:10

    答案：B
    解析：
    律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。工作底稿是指律师在为证券发行人制作法律意见书和律师工作报告过程中形成的工作记录及在工作中获取的所有文件、会议纪要、谈话记录等资料。工作底稿内容应当真实、完整、记录清晰，标明目录索引和页码，由律师事务所指派的律师签名，并加盖律师事务所公章。工作底稿保存期限不得少于7年。提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

  • 第15题：

    首席风险官制作的工作底稿和工作记录，应当（ ）。

    A、至少保存30年
    B、至少保存20年
    C、真实、充分地反映其履行职责情况
    D、由独立董事签署意见

    答案：B,C
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定(试行)》第十二条规定，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。

  • 第16题：

    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，工作底稿和工作记录应当至少保存（ ）年。

    A.3
    B.5
    C.10
    D.20

    答案：D
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定(试行)》第十二条，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。故本题答案为D。

  • 第17题：

    审计工作底稿的保存期限是什么？


    正确答案:会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年。如果注册会计师未能完成审计业务，会计师事务所应当自审计业务中止日起，对审计工作底稿至少保存10年。

  • 第18题：

    首席风险官的工作底稿和工作记录应当至少保存20年。（）


    正确答案:正确

  • 第19题：

    单选题
    下列有关审计档案的表述中不正确的是（）。
    A

    审计档案中应保存的工作底稿不包括已经被取代的审计工作底稿草稿以及重复的文件记录

    B

    一般情况下，在审计报告归档之后不对审计工作底稿进行修改或增加

    C

    在完成最终审计档案的归整工作后，注册会计师不得在规定的保存期届满前删除或废弃审计工作底稿

    D

    审计准则规定，审计工作底稿的保存期限是自审计报告日起至少保存5年


    正确答案： D
    解析： 会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年。

  • 第20题：

    单选题
    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，且工作底稿和工作记录至少保存()年。
    A

    3

    B

    5

    C

    10

    D

    20


    正确答案： A
    解析： 《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第十二条规定，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。

  • 第21题：

    多选题
    下列有关审计工作底稿归档期限的说法中，正确的有（）。
    A

    如果完成审计业务，归档期限为审计报告目后60天内

    B

    如果未能完成审计业务，归档期限为审计报告日后30天内

    C

    如果完成审计业务，审计工作底稿应当自审计报告日起至少保存10年

    D

    如果未能完成审计业务，审计工作底稿应当自审计业务中止日起至少保存5年


    正确答案： C,D
    解析： 完成审计工作和未完成审计工作归档和保存的时间中，只是起始时间不同。保存期限相同。

  • 第22题：

    单选题
    工作底稿是组织的财产，对其好的控制是（）
    A

    不允许给被审计单位看工作底稿。

    B

    要求保存工作底稿至少三年。

    C

    要求电子工作底稿只能由制作底稿的内部审计师更改。

    D

    当政府机构发出传唤需要底稿时，拒绝交出。


    正确答案： D
    解析： 电子工作底稿无法让编制人和检查人手写签字，所以需要采用特殊的规定来保护其完整性和真实性。其中一个办法就是要求电子工作底稿只能由编制此底稿的审计师修改，其他人无权修改。
    A不正确。如果需要，经过首席审计执行官批准，工作底稿可以给被审计单位看。
    B不正确。业务记录保存规定因司法和法律环境的不同而变化，工作底稿应该一直保存到不需要它为止，没有时间限制。
    D不正确。如果工作底稿与政府工作需要相关，法庭认为必须交出这些底稿时，则必须交出。

  • 第23题：

    判断题
    首席风险官的工作底稿和工作记录应当至少保存20年。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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