对同一股票公司发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作不得由同一机构承担。 （ ）
题目
对同一股票公司发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作不得由同一机构承担。 （ ）
相似考题
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第1题：
通过（ ），并不能判断在上市公司重大资产重组中，为上市公司重大资产重组获得提供服务的审计机构、人员与评估机构、人员是否能够保持独立性。 A．公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要股东相同 B．公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否受同一控制人控制 C．是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务，又执行评估业务 D．公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在业务联系
正确答案：D
考点：熟悉上市公司重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P501。
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第2题：
对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估可以由同一个机构承担。 （ ）
正确答案：×
如果公司公开发行股票，则_其财务审计和资产评估不得由同一个机构承担。 -
第3题：
同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。（ ）
正确答案：√
同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
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第4题：
上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。
Ⅰ.购入交易性金融资产的交易费用
Ⅱ.进行同一控制下企业合并支付的审计费用
Ⅲ.购入债权投资的交易费用
Ⅳ.向无关联第三方发行股份构成重组上市，向独立财务顾问支付的承销费
Ⅴ.进行非同一控制下企业合并支付的资产评估费A：Ⅰ、Ⅱ
B：Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：C解析：Ⅰ项，交易性金融资产初始确认时，应按公允价值计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。Ⅱ、Ⅴ两项，非同一控制下企业合并中发生的与企业合并直接相关的费用，包括为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，与同一控制下企业合并进行过程中发生的有关费用处理原则一致，应于发生时费用化计入当期损益。借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。Ⅲ项应计入债权投资的账面价值。Ⅳ项应自发行收人中扣减，在有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。 -
第5题：
下列关于保荐机构和主承销面的表述，正确的包括（）。A:证券发行的主承销面可以与保荐机构是同一证券公司
B:证券发行的保荐机构可以是2家
C:同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
D:证券发行的主承销面可以是2家答案：A,B,C,D解析：证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见证券发行的主承销面可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。 -
第6题：
下列说法中，错误的是（ ）。A.同次发行的证券（股票类），其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
B.保荐机构依法对发行人申请文件、股票和可转换公司债券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见
C.保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
D.证券（股票类）发行的主承销商只能由该保荐机构担任答案：D解析：证券（股票类）发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。 -
第7题：
我国上市公司的财务审计和资产评估工作可以由同一机构承担。
正确答案:错误 -
第8题：
通过（），并不能判断在上市公司重大资产重组中，为上市公司重大资产重组的获得提供服务的审计机构、人员与评估机构、人员是否能够保持独立性。
- A、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要股东相同
- B、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否受同一控制人控制
- C、是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务，又执行评估业务
- D、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在业务联系
正确答案:D -
第9题：
多选题下列关于资产管理产品所投资资产的集中度说法正确的是（ ）。A单只公募资产管理产品投资单只证券或者单只证券投资基金的市值不得超过该资产管理产品净资产的30%
B同一金融机构发行的全部公募资产管理产品投资单只证券或者单只证券投资基金的市值不得超过该证券市值或者证券投资基金市值的30%
C同一金融机构全部资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的30%
D同一金融机构全部开放式公募资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的15%
正确答案： A,C解析：
资产管理产品所投资资产的集中度要求包括：①单只公募资产管理产品投资单只证券或者单只证券投资基金的市值不得超过该资产管理产品净资产的10%。②同一金融机构发行的全部公募资产管理产品投资单只证券或者单只证券投资基金的市值不得超过该证券市值或者证券投资基金市值的30%。其中，同一金融机构全部开放式公募资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的15%。③同一金融机构全部资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的30%。非因金融机构主观因素导致突破前述比例限制的，金融机构应当在流动性受限资产可出售、可转让或者恢复交易的10个交易日内调整至符合相关要求。 -
第10题：
单选题上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。 Ⅰ购入交易性金融资产的交易费用 Ⅱ进行同一控制下企业合并支付的审计费用 Ⅲ购入持有至到期投资的交易费用 Ⅳ向无关联第三方发行股份构成重组上市，向独立财务顾问支付的承销费 Ⅴ进行非同一控制下企业合并支付的资产评估费AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅲ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅴ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析： Ⅰ项，交易性金融资产初始确认时，应按公允价值计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。Ⅱ、Ⅴ两项，非同一控制下企业合并中发生的与企业合并直接相关的费用，包括为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，与同一控制下企业合并进行过程中发生的有关费用处理原则一致，应于发生时费用化计入当期损益。借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。Ⅲ项应计入持有至到期投资的账面价值。Ⅳ项应自发行收人中扣减，在有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。 -
第11题：
判断题股票公开发行、上市交易的公司，有权自行选择已取得资格的评估机构进行评估，任何部门不得干预。（ ）A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题我国上市公司的财务审计和资产评估工作可以由同一机构承担。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第13题：
对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一机构承担。 （ ）
正确答案：×
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第14题：
在上市公司重大资产重组中，公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构可以存在主要股东相同、主要经营管理人员双重任职、受同一实际控制人控制等情形。 （ ）
正确答案：B
熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。见教材第十二章第一节，P501。
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第15题：
根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是（ ）。A.不得低于市场参考价的90%
B.不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价
C.不得低于本次发行股份购买资产的股东大会批准决议公告日前20个交易日公司股票交易均价
D.不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价答案：A解析：根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20 个交易日、60 个交易日或者120 个交易日的公司股票交易均价之一。本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据。 -
第16题：
首次公开发行股票公司聘请的审计机构与设立时聘请的资产评估机构不能为同一家中介机构。 ()答案：A解析：。首次公开发行股票公司聘请的审计机构与设立时聘请的资产评估机构不能为同一家中介机构。同时，根据有关规定，本次发行需进行资产评估的，聘请的资产评估机构与审计机构也不能为同一家中介机构。 -
第17题：
同一证券期货经营机构管理的全部资产管理计划及公开募集证券投资基金合计持有单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的（ ）。A.10%
B.20%
C.30%
D.50%答案：C解析：同一证券期货经营机构管理的全部资产管理计划及公开募集证券投资基金（以下简称公募基金）合计持有单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的30%。完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的资产管理计划、公募基金，以及中国证监会认定的其他投资组合可不受前述比例限制。 -
第18题：
从事证券业务的资产评估机构是指对（）的公司进行评估的专门机构。
- A、登记注册
- B、股票公开发行
- C、上市交易
- D、清算
正确答案:B,C -
第19题：
上市公司非公开发行股票涉及资产审计、评估或者上市公司盈利预测的，资产审计结果、评估结果和经审计的盈利预测报告至迟应随召开股东大会的通知同时公告。
正确答案:正确 -
第20题：
股票公开发行与上市交易的公司（）。
- A、由交易所选择
- B、行政指定
- C、有权自行选择
- D、评估协会推荐
正确答案:C -
第21题：
多选题从事证券业务的资产评估机构是指对（）的公司进行评估的专门机构。A登记注册
B股票公开发行
C上市交易
D清算
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题同一金融机构全部开放式公募资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的（）。A10%
B30%
C20%
D15%
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题同一金融机构全部资产管理产品投资单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的（）。A10%
B30%
C20%
D15%
正确答案： B解析： 暂无解析