基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（ ）。A．对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算B．建立凭证管理制度C．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序D．采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

题目

基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（ ）。

A．对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算

B．建立凭证管理制度

C．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序

D．采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

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1.（ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A．中国证监会8．基金登记机构C．基金管理人D．基金托管人

2.以下关于基金托管人的基金估值责任的表迷，不正确的是( )。A、基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任C、我国基金资产估值的责任人是基金管理人D、在复核基金管理人的估值结果之前，基金投管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

3.通过( )的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带了的风险。A、基金托管人B、基金发起人C、基金管理人D、基金持有人

4.（ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。 A 中国证监会B 基金登记机构C 基金管理人D 基金托管人

更多“基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有( )。 A.对所托管的基金应当以管理人为会计核 ”相关问题

  • 第1题：

    ()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主休，()负有复核责任。

    A.基金管理公司;中国证监会

    B.基金托管人;基金投资者

    C.基金管理公司;托管人

    D.基金管理公司;基金管理人


    正确答案：C
    基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第2题：

    基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括( )。

    A．建立凭证管理制度

    B．对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

    C．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序

    D．建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生


    正确答案：ABCD
    95. ABCD【解析】基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括：①对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算；②建立凭证管理制度；③建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序；④建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生；⑤采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值；⑥建立严格的会计事前、事中和事后监督制度；⑦制定完善的会计档案保管和财务交接制度。

  • 第3题：

    我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。 （ ）


    正确答案：×

  • 第4题：

    ( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，( )负有复核责任。

    A、基金管理公司;中国证监会

    B、基金托管人;基金投资者

    C、基金管理公司;托管人

    D、基金管理公司;基金管理人


    正确答案：C
    解析：基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第5题：

    以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（ ）。

    A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
    B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    D.在复核基金管理人的估值结果之前，基金投管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

    答案：A
    解析：
    当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

  • 第6题：

    （ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

    A.基金托管人
    B.基金投资人
    C.中国证券投资基金业协会
    D.基金管理公司

    答案：D
    解析：
    在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。知识点：了解QDII基金资产估值的特殊规定；

  • 第7题：

    ()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

    A:中国证监会
    B:基金登记机构
    C:基金管理公司
    D:基金托管人

    答案：C
    解析：
    在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第8题：

    下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（ ）。
    Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
    Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
    Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。

  • 第9题：

    （）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

    • A、基金管理公司
    • B、基金托管人
    • C、证券交易所
    • D、会计事务所

    正确答案:A

  • 第10题：

    基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（）。

    • A、对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算
    • B、建立凭证管理制度
    • C、建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序
    • D、采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

    正确答案:B,C,D

  • 第11题：

    单选题
    与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果是（）的职责。
    A

    受托人

    B

    账户管理人

    C

    基金托管人

    D

    投资管理人


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（  ）。
    A

    基金托管人对基金管理人的估值原则及技术有异议的，以基金管理人的意见为准

    B

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    C

    我国基金资产估值的责任人是基金管理人

    D

    在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则及技术


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    ( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

    A．中国证监会

    B．基金登记机构

    C．基金管理公司

    D．基金托管人


    正确答案：C
    20.C【解析】在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第14题：

    基金估值的要求有（ ）。 A．基金日常估值由基金托管人进行 B．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 C．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核 D．基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：BCD
    掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节，P164、P165。

  • 第15题：

    不属于基金托管人内部控制的内容是( )。

    A、投资监督

    B、资产保管和资金清算

    C、投资风险管理

    D、会计核算和估值


    答案：C
    解析：投资风险管理属于基金管理人的内部控制

  • 第16题：

    以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（ ）。

    A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
    B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    D.在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

    答案：A
    解析：
    当对估值原则及技术有异议时，托管银行有义务要求基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

  • 第17题：

    （ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，（ ）负有复核责任。

    A.基金管理公司;中国证监会
    B.基金托管人;基金投资者
    C.基金管理公司;托管人
    D.基金管理公司;基金管理人

    答案：C
    解析：
    基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第18题：

    关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（）。

    A:基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
    B:基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    C:我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    D:在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

    答案：A
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管^对基金管理人的估值结果负有复核责任。托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当托管银行对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

  • 第19题：

    通过（）的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带了的风险。

    A.基金托管人
    B.基金发起人
    C.基金管理人
    D.基金持有人

    答案：A
    解析：
    通过基金托管人的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作 给基金资产带了的风险。

  • 第20题：

    基金估值的要求有（）。

    • A、基金日常估值由基金托管人进行
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
    • C、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核
    • D、基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果是（）的职责。

    • A、受托人
    • B、账户管理人
    • C、基金托管人
    • D、投资管理人

    正确答案:D

  • 第22题：

    基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（）。

    • A、对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算
    • B、建立凭证管理制度
    • C、建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿
    • D、采取合理的估值方法和科学的估值程序

    正确答案:B,C,D

  • 第23题：

    单选题
    （）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
    A

    基金管理公司

    B

    基金托管人

    C

    证券交易所

    D

    会计事务所


    正确答案： B
    解析： 在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

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