从内部控制的角度来看，（ ）是内控制度的重点A．执业回避B．信息披露C．隔离墙D．惩处

题目

从内部控制的角度来看，（ ）是内控制度的重点

A．执业回避

B．信息披露

C．隔离墙

D．惩处

相似考题

1.下列属于内部控制发展阶段的是()。A. 内控结构阶段B.内控制度阶段C.内部牵制阶段D.风险管理阶段

2.下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告

3.基金管理公司内部控制的基本要求包括( )。（1分）A．严格授权控制B．强化内部监察稽核控制C．建立完善的岗位责任制度D．建立完善的信息披露制度

4.审计委员会的主要职责有( )。A．提议聘请或更换外部审计机构B．监督公司的内部审计制度及其实施C．审核公司的财务信息及其披露D．审查公司的内控制度

更多“从内部控制的角度来看,( )是内控制度的重点 A.执业回避 B.信息披露C.隔离墙 D.惩处 ”相关问题

  • 第1题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。 A．公司章程 B．部门业务规章 C．内部风险控制制度 D．内部控制大纲


    正确答案：D
    基金管理公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境和内部控制措施等内容。

  • 第2题：

    （ ）是内控制度的重点。 A．执业回避 B．信息披露 C．岗位分离 D．隔离墙


    正确答案：D
    考点：掌握《证券法》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》、《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》以及《证券公司内部控制指弓1》的主要内容。见教材第九章第二节，P425。

  • 第3题：

    关于计算机会计信息系统内控制度的说法错误的是()

    A.仍要进行总账和明细帐的核对

    B.凭证输入是计算机会计信息系统的内控重点环节

    C.计算机会计信息系统内控制度强调对计算机软、硬件的控制。

    D.计算机会计信息系统内控制度以人工控制和计算机自动控制相结合


    参考答案：B

  • 第4题：

    从内部控制角度来看，（ ）是重点。

    A．信息披露

    B．执业回避

    C．严惩不贷

    D．隔离墙


    正确答案：D

  • 第5题：

    内部控制制度中，基本管理制度的内容不包括（ ）。

    A.环境控制
    B.风险控制
    C.投资管理
    D.信息披露

    答案：A
    解析：
    基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。

  • 第6题：

    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（）。

    A．部门业务规章
    B．内部控制大纲
    C．基本管理制度
    D．业务操作手册

    答案：B
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第7题：

    通常，企业参与套期保值应建立的相关内部控制制度主要包括（ ）。

    A. 业务报告制度
    B. 信息披露制度
    C. 业务授权制度
    D. 持仓限额制度

    答案：A,C
    解析：
    企业在套期保值业务上需要具备健全的内部控制制度和风险管理制度。其中与套期保值业务相关的内部控制制度主要包括：套期保值业务授权制度和套期保值业务报告制度。

  • 第8题：

    银行机构的信息披露主要分为监管要求的信息披露和( )。

    A.会计信息披露
    B.内部控制披露
    C.债权债务披露
    D.风险状况披露

    答案：A
    解析：
    银行机构的信息披露主要分为监管要求的信息披露和会计信息披露两大类。

  • 第9题：

    按照《证券公司内部控制指引》的要求，以下关于证券公司研究咨询业务内部控制的说法中错误的是（ ）。

    A.应建立健全研究咨询部门与投资银行、自营等部门之间的隔离墙制度
    B.对跨越隔离墙的业务、人员应重点监控
    C.确保不存在执业人员兼职和挂靠，对执业人员发生变动的应及时办理变更手续
    D.不得建立发布证券研究报告相关人员激励机制

    答案：D
    解析：
    本题考查证券公司研究咨询业务的内部控制的有关规定。证券公司应当建立合理的发布证券研究报告相关人员绩效考核和激励机制。

  • 第10题：

    信息隔离墙制度的特点包括（　　）。
    Ⅰ 隔离墙制度是证券公司以信息隔离为核心的内部控制机制
    Ⅱ 实现以利益冲突的部门和业务的相互隔离
    Ⅲ 防止保密信息或非公开信息在相关部门间的有害传递
    Ⅳ 防范内幕交易和利益冲突


    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    信息隔离墙制度的特点包括：①隔离墙制度是证券公司以信息隔离为核心的内部控制机制；②实现以利益冲突的部门和业务的相互隔离；③防止保密信息或非公开信息在相关部门间的有害传递；④防范内幕交易和利益冲突。

  • 第11题：

    从内部控制的角度来看，（）是内部控制的重点。

    • A、执业回避
    • B、信息披露
    • C、隔离墙
    • D、监督检查

    正确答案:C

  • 第12题：

    单选题
    关于基金公司内部控制制度，以下表述错误的是（　　）。
    A

    公司信息披露制度应保证信息披露的真实、准确、完整、及时

    B

    内部控制大纲是各项基本管理制度的纲要和总揽

    C

    公司章程是对内部控制原则的细化和展开

    D

    内控制度是公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法


    正确答案： D
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。

  • 第13题：

    下列属于隔离墙制度特点的是（ ）。 A．隔离墙制度是证券公司以信息隔离为核心的内部控制机制 B．实现存在利益冲突的部门和业务的相互隔离 C．防止保密信息或非公开信息在相关部门间的有害传递 D．防范内幕交易和利益冲突


    正确答案：ABCD
    考点：熟悉发布证券研究报告的业务模式、流程管理与合规管理及证券投资顾问的业务模式与流程管理。见教材第九章第一节，P409。

  • 第14题：

    从内部控制的角度来看，（ ）是内部控制制度的重点。 A．执业回避 B．信息披露 C．隔离墙 D．惩处


    正确答案：C
    考点：掌握《证券法》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》、《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》以及《证券公司内部控制指引》的主要内容。见教材第九章第二节，P427。

  • 第15题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（）。

    A.基本管理制度

    B.部门业务规章

    C.业务操作手册

    D.内部控制大纲


    正确答案：D
    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是内部控制大纲。

  • 第16题：

    从内部控制的角度来看，证券投资咨询业务的规范以执业回避和隔离墙等制度为主，其中信息披露是内控制度的重点。（ ）


    正确答案：×

  • 第17题：

    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措SS等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.业务操作手册
    C.部门业务规章
    D.内部控制大纲

    答案：D
    解析：
    内咅階制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第18题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.部门业务规章
    C.内部控制大纲
    D.内部风险控制制度

    答案：C
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第19题：

    我国基金信息披露制度体系可分为（ ）。

    A.基金信息披露的规范性文件 B.基金信息披露的部门规章
    C.基金信息披露的内控制度 D.基金信息披露的国家法律


    答案：A,B,D
    解析：
    我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件与自 律性规则四个层次。基金信息披露主要包括募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。基 金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

  • 第20题：

    下列选项中，无法体现商业银行同业存放业务内部控制薄弱的是( )。

    A.业务内控制度不健全
    B.业务内控制度不合规
    C.内控制度执行不力
    D.业务内控制度不清晰

    答案：D
    解析：
    商业银行同业存放业务内部控制薄弱体现在下述几点：(1)业务内控制度不健全；(2)业务内控制度不合规；(3)内控制度执行不力。选项D不能体现内部控制薄弱。

  • 第21题：

    商业银行的内部控制措施包括( )。

    A.信息系统
    B.岗位设置
    C.授权管理
    D.内控制度
    E.外包管理

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    商业银行的内部控制措施主要包括：①内控制度；②风险识别；③信息系统；④岗位设置；⑤员工管理；⑥授权管理；⑦会计核算；⑧监控对账；⑨外包管理；⑩投诉处理。

  • 第22题：

    从内部控制的角度来看，证券投资咨询业务的规范制度有（）。

    • A、执业回避
    • B、自营、受托投资管理
    • C、信息披露
    • D、隔离墙

    正确答案:A,C,D

  • 第23题：

    （）是内控制度的重点。

    • A、执业回避
    • B、信息披露
    • C、岗位分离
    • D、隔离墙

    正确答案:D

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