发行人应披露的风险因素包括（ ）。A．产品或服务的市场前景B．内部控制不足导致的风险C．法律政策变化导致的风险D．外资环境等影响公司持续经营的风险因素E．行业经营环境变化导致的风险

题目

发行人应披露的风险因素包括（ ）。

A．产品或服务的市场前景

B．内部控制不足导致的风险

C．法律政策变化导致的风险

D．外资环境等影响公司持续经营的风险因素

E．行业经营环境变化导致的风险

相似考题

1.区域风险包括( )。A．市场风险B．汇率风险C．外部因素引发的区域风险D．内部因素导致的区域风险E．利率风险

2.发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )．（1分）A．质量控制标准B．质量控制措施C．出现的质量纠纷D．质量控制负责人

3.发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（ ）。A．质量控制标准B．质量控制措施C．质量控制负责人 $_$D．出现的质量纠纷

4.发行人应披露的行业风险不包括( )．A．产业政策B．行业技术特点C．行业周期性D．主要产品状况

参考答案和解析
正确答案：ABCDE
更多“发行人应披露的风险因素包括( )。A.产品或服务的市场前景B.内部控制不足导致的风险C.法 ”相关问题

  • 第1题：

    对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过（ ）披露。 A．定量分析 B．定性描述 C．顺序披露 D．重大事项提示


    正确答案：D
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。

  • 第2题：

    《第1号准则》中应披露的风险有（ ）。 A．财务风险 B．业务风险 C．政策风险 D．加入WTO对发行人造成的风险


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（ ）。

    A．资产流动性风险

    B．担保等或有负债的风险

    C．难以持续融资的风险

    D．债务结构不合理的风险


    正确答案：ABCD
    考生要掌握招股说明书中披露的财务风险，以上四个选项均属于财务风险。

  • 第4题：

    发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（ ）。

    A．质量控制标准

    B．质量控制措施

    C．出现的质量纠纷

    D．质量控制负责人

    E．质量维护情况


    正确答案：ABC

  • 第5题：

    内部控制制度中，基本管理制度的内容不包括（ ）。

    A.环境控制
    B.风险控制
    C.投资管理
    D.信息披露

    答案：A
    解析：
    基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。

  • 第6题：

    内部控制测试中的抽样风险包括( ）。

    A.信赖过度风险
    B.信赖不足风险
    C.误受风险
    D.误拒风险
    E.检查风险

    答案：A,B
    解析：
    在内部控制测试中，抽样风险表现为两种形式：信赖不足风险和信赖过度风险。在实质性审查中，抽样风险表现为两种形式：误拒风险和误受风险。

  • 第7题：

    关于风险识别的描述，不正确的是（ ）。

    A. 风险识别是指识别可能会对服务产生影响的风险，是一个不断重复的工作
    B. 内部因素造成的服务风险能够控制、规避或转移
    C. 外部因素造成的服务风险只能规避或转移
    D. 该阶段界定风险可能带来的后果主要依靠定量分析

    答案：D
    解析：
    风险识别是一项风险管理工作，识别可能对服务产生影响的风险，是不断重复的过程，服务风险包括内部因素造成的风险和外部因素造成的风险，内部因素造成的风险能控制，外部因素造成的风险只能规避或转移。这一阶段主要依靠定性分析来界定风险可能带来的各种后果。

  • 第8题：

    在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应当披露的经营风险因素包括（）。

    A:产品或服务的市场前景、行业经营环境变化等风险
    B:主要产品或主要原材料价格波动风险
    C:市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等风险
    D:经营模式发生变化风险

    答案：A,B,C,D
    解析：
    发行人应披露的风险因素包括但不限于下列内容：①产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等；②经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等；③内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼、仲裁等或有事项导致的风险；④技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面目被淘汰等；⑤投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致的产品销售风险等；⑥由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险；⑦可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。

  • 第9题：

    发行人应在招股说明书中披露()风险因素。

    A:市场占有率下降
    B:内部控制有效性不足导致的风险
    C:现金流状况不佳
    D:技术不成熟

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题中四个选项均是发行人在招股说明书中应披露的风险因素。

  • 第10题：

    经营机构应当制作产品或服务（ ），根据产品或服务的评估因素与风险等级的相关性，确定各项评估因素的分值和权重，建立评估分值与产品或服务风险等级的对应关系。

    A.适当性综合评估表
    B.风险说明书
    C.风险等级评估表
    D.投资意见书

    答案：C
    解析：
    《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》第二十条经营机构应当了解所销售产品或者所提供服务的信息，综合考虑流动性、到期时限、杠杆情况、结构复杂性、投资单位产品或者相关服务的最低金额、投资方向和投资范围、募集方式、发行人等相关主体的信用状况、同类产品或服务过往业绩等因素，根据风险特征和程度审慎评估、划分风险等级。经营机构应当制作产品或服务风险等级评估表，根据产品或服务的评估因素与风险等级的相关性，确定各项评估因素的分值和权重，建立评估分值与产品或服务风险等级的对应关系。涉及投资组合的产品或服务，应当按照产品或服务整体风险等级进行评估。

  • 第11题：

    可能影响银行的内部风险主要分为两部分：业务风险和控制风险。其中，业务风险不包括（ ）。

    A.战略、信用及操作风险
    B.财务稳定性
    C.产品/服务的性质
    D.管理层及员工

    答案：D
    解析：
    可能影响银行的内部风险主要分为两部分：业务风险和控制风险。其中，业务风险包括战略、信用及操作风险、财务稳定性、产品/服务的性质；控制风险包括组织、内控体系、管理层及员工、合规性要求、客户服务。

  • 第12题：

    单选题
    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下关于风险因素的说法错误的是（　　）。
    A

    发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素

    B

    发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等

    C

    一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述

    D

    发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述

    E

    发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述


    正确答案： C
    解析：
    A项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》第32条第1款规定，发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素。B项，第33条第4项规定，发行人应结合企业特点，精准清晰充分地披露可能对公司经营业绩、核心竞争力、业务稳定性以及未来发展产生重大不利影响的各种风险因素：内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等。C项，第36条规定，一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述。D项，第34条规定，发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述。在披露具体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。E项，第35条规定，发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。

  • 第13题：

    应做“特别风险提示”的募股资金投向风险有（ ）。 A．项目管理的风险 B．导致发行人的净资产收益率大幅下降 C．特定收购项目的风险 D．导致发行人主要产品发生重大变化


    正确答案：BD

  • 第14题：

    招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（ ）。

    A．资产流动性风险

    B．担保等或有负债的风险

    C．特定收购兼并项目的风险

    D．债务结构不合理的风险

    E．难以持续融资的风险


    正确答案：ABDE

  • 第15题：

    内部风险是指保险机构产品或服务固有的风险,以及业务、财务、人员管理等方面的制度漏洞所形成的操作风险,评估内部风险的产品属性要素包括:()

    A.与投资的关联程度

    B.承保环节的设计是否合理

    C.保单质押变现能力

    D.代理交易


    答案：AC

  • 第16题：

    如果有内部职工股，则发行人应披露的情况包括（ ）。

    A．内部职工股发行的审批情况

    B．内部职工股发行的违法违规情况

    C．对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体

    D．本次发行前的内部职工股托管情况


    正确答案：ABCD
    有内部职工股时的信息披露，要熟悉。

  • 第17题：

    当存在以下因素时应审慎评估（ ）。
    Ⅰ．存在本金损失的可能性，因杠杆交易等因素容易导致本金大部分或者全部损失的产品或服务
    Ⅱ．产品或服务的可理解性，因结构复杂、不易估值等因素导致普通人难以理解其条款和特征的产品或服务
    Ⅲ．产品或服务的募集方式，涉及面广，影响力大的公募产品或者相关服务
    Ⅳ．中国基金业协会认定的高风险产品或者服务

    A.Ⅰ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    本题考察基金销售适用性产品风险评价的要求； 当存在以下因素时应审慎评估：①存在本金损失的可能性，因杠杆交易等因素容易导致本金大部分或者全部损失的产品或者服务；②产品或者服务的流动变现能力，因无公开交易市场、参与投资者少等因素导致难以在短期内以合理价格顺利变现的产品或者服务；③产品或者服务的可理解性，因结构复杂、不易估值等因素导致普通人难以理解其条款和特征的产品或者服务；④产品或者服务的募集方式，涉及面广、影响力大的公募产品或者相关服务；⑤产品或者服务的跨境因素，存在市场差异、适用境外法律等情形的跨境发行或者交易的产品或者服务；⑥中国基金业协会认定的高风险产品或者服务；⑦其他有可能构成投资风险的因素。

  • 第18题：

    （　　）是购买基金子公司产品首先要考量的因素。

    A.了解产品发行人的情况
    B.了解产品类型和风险收益特征
    C.了解产品的风险管理措施
    D.了解信息披露方式和项目进展情况

    答案：A
    解析：
    目前很多新成立的基金子公司注册资金比较低，有些资金仅为3 000万元到5 000万元，资产管理规模也不高，历史业绩短。不容易判断其资产管理能力，所以对产品发行人的了解是购买基金子公司产品首先要考量的因素。

  • 第19题：

    发行人应披露的风险因素包括()。

    A:产品或服务的市场前景
    B:内部控制不足导致的风险
    C:法律政策变化导致的风险
    D:外资环境等影响公司持续经营的风险因素

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题中四个选项均是发行人应披露的风险因素。

  • 第20题：

    发行人应披露的行业风险不包括()。

    A:产业政策
    B:行业技术特点
    C:行业周期性
    D:主要产品状况

    答案：D
    解析：
    发行人披露的行业风险包括：产业政策、行业技术特点和行业周期性。

  • 第21题：

    发行人应在招股说明书中披露的风险因素有()。

    A:市场占有率下降
    B:内部控制有效性不足导致的风险
    C:现金流状况不佳
    D:技术不成熟

    答案：A,B,C,D
    解析：
    发行人应披露的风险因素包括但不限于下列内容：①产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等；②经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等；③内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼、仲裁等或有事项导致的风险；④技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等；⑤投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以及因产能扩大而导致的产品销售风险等；⑥由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险；⑦可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。

  • 第22题：

    （ ）是指由不完善或失败的内部流程、人为过失、系统故障或外部因素导致损失的风险。

    A.系统风险
    B.非系统风险
    C.操作风险
    D.诱发风险

    答案：C
    解析：
    操作风险（OperationRisk)是指由不完善或失败的内部流程、人为过失、系统故障或外部因素导致损失的风险

  • 第23题：

    以下属于发行人应披露的风险因素的是（）。

    • A、行业经营环境的变化
    • B、内部控制有效性不足导致的风险
    • C、过度依赖单一市场
    • D、重大担保等或有事项

    正确答案:A,B,C,D

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