第 37 题 对上市公司及企业改组上市的审计，应由（ ）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。A．1B．2C．3D．4
题目
第 37 题 对上市公司及企业改组上市的审计，应由（ ）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。
A．1
B．2
C．3
D．4
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第1题：
第 105 题 H股上市公司持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的20%。（ ）
A．正确
B．错误
正确答案：×
H股上市公司持股量最高的3名公众股东，合计持股量应该是不得超过证券上市时公众持股量的50%，而不是20%。 -
第2题：
第 143 题 境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。（ ）
A．正确
B．错误
正确答案：√
境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。 -
第3题：
中央企业及其全资或具有控制权的企业进行改组的、被改组企业直接或间接持有上市公司股权的、改组后的企业资产总额不低于4000万美元的，由国务院经济贸易主管部门审核，对可能导致市场垄断、妨害公平竞争的，在审核前组织听证。 （ ）
正确答案：×
应是"不低于3000万美元". -
第4题：
企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。（ ）
正确答案：√
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第5题：
企业在改组为上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性 资产进行剥离。 （ ）
正确答案：√
-
第6题：
我国《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行证券，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售。（ ）
正确答案：√
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第7题：
上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。 （ ）
正确答案：√
-
第8题：
财务顾问业务包括()。A:为企业申请证券发行和上市提供改制改组的咨询服务
B:为上市公司重大投资等业务提供咨询服务
C:为上市公司再融资提供咨询服务
D:为上市公司完善法人治理结构提供咨询服务答案：A,B,C,D解析：财务顾问业务是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。具体包括：为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务；为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务；为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务；为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务；为上市公司再融资、资产重组、债务重组等资本营运提供融资策划、方案设计、推介路演等方面的咨询服务；为上市公司的债权人、债务人对上市公司进行债务重组、资产重组、相关的股权重组等提供咨询服务以及中国证监会认定的其他业务形式。故本题选A、B、C、D。 -
第9题：
在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括()。
A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股答案：A,B,C解析：。D选项应改为：当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由上市公司出资取得无形资产的产权。 -
第10题：
美国证券交易委员会（SEC）的一名行政法官2014年1月22日作出初步裁决，暂停四大国际会计师事务所中国分公司对在美上市公司的审计资格，期限为（）个月，理由是这些审计机构拒绝提供有关在美上市中国企业的审计资料，阻碍了美方对这些企业的欺诈调查。
正确答案:6 -
第11题：
判断题上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题下列关于内部控制审计要求说法不正确的是（）。A会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务
C上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
D上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
正确答案： A解析： 《基本规范》中表明为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。 -
第13题：
第 106 题 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。（ ）
A．正确
B．错误
正确答案：√
本题考查股份有限公司的合并和分立。 -
第14题：
第 35 题 上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（ ）。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
正确答案：B
上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。 -
第15题：
审计报告应当由注册会计师签名、盖章，加盖会计师事务所的公章。对上市公司及企业改组上市的审计，应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。 （ ）
正确答案：√
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第16题：
改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订 土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。 （ ）
正确答案：√
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第17题：
企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有（ ）。
A．整体改组时，作为原企业的折股
B．作为投资折股，产权归上市公司
C．产权归控股公司
D．赠与
E．上市公司出资取得其产权
正确答案：ABCE
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第18题：
第 157 题 当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。（ ）
A．正确
B．错误
正确答案：√
本题考查无形资产的处置方式。 -
第19题：
当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由原企业享有无形资产产权的折股。（ ）
正确答案：×
当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。
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第20题：
无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括()。A:当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B:当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
C:当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D:当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股答案：A,B,C解析：一般采用以下处置方式：①当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。②当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，有多种处置方式：直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产；产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产；无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，控股公司与上市公司签订关于无形资产使用的许可协议，由上市公司有偿使用；由上市公司出资取得无形资产的产权。 -
第21题：
下列关于内部控制审计要求说法中正确的有（）。
- A、会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
- B、为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可同时为其提供内部控制审计服务
- C、上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
- D、上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
正确答案:A,C,D -
第22题：
对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。
- A、1
- B、2
- C、3
- D、5
正确答案:B -
第23题：
判断题党员领导干部可以拥有非上市公司（企业）的股份或者证券。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析