上市公司发行新股的招股说明书的附录有（ ）等。A．盈利预测报告(如有)B．重大资产重组的发行人模拟财务报表(如有)C．盈利预测报告审核报告(如有)D．注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见(如有)

题目

上市公司发行新股的招股说明书的附录有（ ）等。

A．盈利预测报告(如有)

B．重大资产重组的发行人模拟财务报表(如有)

C．盈利预测报告审核报告(如有)

D．注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见(如有)

相似考题

1.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的持续督导的期间自（ ）起计算。A．证券上市之日B．招股说明书或招股意向书刊登后C．发审会后D．提交发行申请文件后

2.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。A．招股说明书及其附录和备查文件B．发行公告C．招股说明书摘要D．承销商尽职调查报告

3.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的． ( )

4.上市公司发行薪股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。（ ）

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  • 第1题：

    上市公司发行新股的持续督导的期间自（ ）起计算。

    A．证券上市之日

    B．招股说明书或招股意向书刊登后

    C．发审会后

    D．提交发行申请文件后


    正确答案：A

  • 第2题：

    第 57 题 上市公司发行新股的持续督导的期间自（　　）起计算。

    A．证券上市之日

    B．招股说明书或招股意向书刊登后

    C．发审会后

    D．提交发行申请文件后


    正确答案：A
    上市公司发行新股的持续督导的期间自证券上市之日起计算。

  • 第3题：

    招股说明书的附录包括（ ）。 A．盈利预测报告 B．律师工作报告 C．重大资产重组的发行人提供的模拟财务报告及其审核报告 D．发行人董事会决议


    正确答案：AC

  • 第4题：

    关于上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露说法正确的有()。

    A:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》

    B:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》

    C:上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号--上市公司公开发行证券募集说明书》

    D:《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》


    参考答案：ACD

  • 第5题：

    上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（ ）。

    A．发行公告

    B．主承销商承诺函

    C．发行人承诺函

    D．盈利预测报告


    正确答案：D
    单独适用于增发的文件不包括盈利预测报告。

  • 第6题：

    上市公司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送的文件有（ ）。

    A．公司营业执照

    B．招股说明书

    C．股东大会决议

    D．财务会计报告


    正确答案：ABCD
    本题考核点是公司公开发行新股应报送的文件。公司公开发行新股，即增发新股，包括向社会公开募集和向原股东配售，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下列文件： (1)公司营业执照；(2)公司章程；(3)股东大会决议；(4)招股说明书；(5)财务会计报告；(6)代收股款银行的名称及地址；(7)承销机构名称及有关的协议。

  • 第7题：

    关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法错误的是（ ）。

    A．《招股说明书>是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

    B．上市公司发行新股时的《招股说明书>的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第ll号——上市公司公开发行证券募集说明书》

    C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

    D．《招股说明书》的编制要求不适用J于《招股意向书》


    正确答案：AD

  • 第8题：

    上市公司发行新股时，招股说明书应披露（ ）。

    A．承销方式

    B．承销期的起止时间

    C．发行费用

    D．验资报告


    正确答案：ABCD

  • 第9题：

    经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合（ ）条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算。

    A．进入上市公司的资产是完整经营宴体

    B．在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营不足两年

    C．本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好

    D．本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平


    正确答案：ACD

  • 第10题：

    关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（　　）

    A.资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告
    B.评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值
    C.本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件至迟应当与股东大会的决议同时公告
    D.上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告

    答案：A,B
    解析：
    C、D，根据《上市公司重大资产重组管理办法第22条规定，本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告。
    上市公司自愿披露盈利预测报告的，该报告应当经具有棚关证券业务资格的会计师事务所审核，与重大资产重组报告书同时公告。
    上市公司重大资产重组盈利预测报告并非强制披露，而是自愿披露。

  • 第11题：

    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况。()


    答案：对
    解析：
    上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况。

  • 第12题：

    如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。

    • A、以历史数据代替
    • B、以投资报告代替
    • C、在发行报告和招股说明书的显要位置作出风险警示
    • D、以注册会计师的意见代替

    正确答案:C

  • 第13题：

    发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。( )


    正确答案：×
    【解析】答案为B。盈利性预测报告应由具有证券从业资格或期货从业资格的会计师事务所审计。

  • 第14题：

    招股说明书的附录主要包括（ ）。 A．审计报告全文 B．财务报告全文 C．发行人编制的盈利预测报告 D．注册会计师的盈利预测审核报告


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（ ）。 A．以历史数据代替 B．以投资报告代替 C．在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示 D．以注册会计师的意见代替


    正确答案：C

  • 第16题：

    关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是 （ ）。

    A．《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

    B．《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》

    C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

    D．《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》


    正确答案：AD

  • 第17题：

    如果上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，则《招股说明书》就称为《招股意向书》。（ ）


    正确答案：×
    如果上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，则在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》。

  • 第18题：

    招股说明书结尾应列明备查文件，包括（ ）。 A．发行保荐书 B．公司章程 C．盈利预测报告 D．财务报表及审计报告


    正确答案：ABCD
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P217。

  • 第19题：

    如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（ ） 。

    A。以历史数据代替

    B．以投资报告代替

    C．在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示

    D．以注册会计师的意见代替


    正确答案：C

  • 第20题：

    新股发行申请文件：目录

    上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（ ）。

    A．发行公告

    B．主承销商承诺函

    C．发行人承诺函

    D．盈利预测报告


    正确答案：D

  • 第21题：

    下列文件应在发行人刊登招股说明书同时，在中国证监会指定的网站上披露的有( )。

    Ⅰ.盈利预测报告及审核报告（如有）

    Ⅱ.内部控制鉴证报告

    Ⅲ.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

    Ⅳ.公司章程（草案）

    Ⅴ.中国证监会核准本次发行的文件

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）第一百二十八条规定，招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：①发行保荐书；②财务报表及审计报告；③盈利预测报告及审核报告（如有）；④内部控制鉴证报告；⑤经注册会计师核验的非经常性损益明细表；⑥法律意见书及律师工作报告；⑦公司章程（草案）；⑧中国证监会核准本次发行的文件；⑨其他与本次发行有关的重要文件。

  • 第22题：

    关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是（ ）。

    A:《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
    B:《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》
    C:《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
    D:《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》

    答案：A,D
    解析：
    本题考查上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露。《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1 1号一卜市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况。A、D选项符合题意。

  • 第23题：

    招股说明书结尾应列明备查文件，包括（）。

    • A、发行保荐书
    • B、公司章程
    • C、盈利预测报告
    • D、财务报表及审计报告

    正确答案:A,B,C,D

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