我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是()。A.收盘价B.当日加权平均价格C.开盘价D.当日最高价和最低价的算术平均价

题目

我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是()。

A.收盘价

B.当日加权平均价格

C.开盘价

D.当日最高价和最低价的算术平均价

相似考题

1.《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。A．估值日收盘价B．除权价、配股价、增发价C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价

2.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（ ）。 A 收盘价B 当日加权平均价格C 开盘价D 当日最高价和最低价的算术平均价

3.交易所上市股票权证以收盘价估值，上市债券以结算价格估值，期货合约以收盘净价估值。（ ）

4.以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。A.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值B.交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值C.对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值D.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

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  • 第1题：

    交易所上市股票和权证以( )估值。

    A．开盘价

    B．成本

    C．收盘价

    D．平均价


    正确答案：C
    45.C【解析】交易所上市股票和权证以收盘价估值。

  • 第2题：

    关于投资品种的估值，以下表述错误的是( )。

    A.交易所上市的私募债按成本估值

    B.交易所上市的权证以当日市价估值

    C.交易所上市的股指期货以当日结算价估值

    D.交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值


    正确答案：D
    解析：对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

  • 第3题：

    基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（ ）计量。

    A．平均价

    B．成本

    C．收盘价

    D．开盘价


    正确答案：B

  • 第4题：

    9具体投资品种的估值方法包括( )

    A.交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值

    B.交易所发行未上市品种的估值

    C.交易所停止交易等非流通品种的估值

    D.全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照()对上市流通的有价证券进行估值。

    A.最高价

    B.均价

    C.最低价

    D.收盘价


    正确答案：D
    通常情况下，交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值。

  • 第6题：

    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程；下列关于交易所上市交易品种的估值的说法错误的是（ ）。

    A.交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价
    B.交易所上市的股指期货合约以估值当日收盘价进行估值
    C.交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值
    D.对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价

    答案：B
    解析：
    交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值。

  • 第7题：

    下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是（ ）。
    Ⅰ首次发行未上市的股票、债务和权证，采用估值技术确定公允价值
    Ⅱ送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
    Ⅲ首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值
    Ⅳ首次发行未上市的股票、债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    交易所发行未上市品种的估值：（1）首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。
    （2）送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
    （3）交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则应采用估值技术确定其公允价值。
    知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形；

  • 第8题：

    我国证券投资基金持有的未上市的首次公开发行的股票以()估值。

    A:平均价
    B:成本价
    C:开盘价
    D:收盘价

    答案：B
    解析：
    未上市的首次公开发行的股票是按成本估值。B选项相对而言是最佳答案。故选B。

  • 第9题：

    计算封闭式基金资产总额时，基金拥有的上市股票、债券和认股权证是以估值日在证券交易所挂牌的该证券的（）为准。

    • A、收盘价
    • B、最低价
    • C、最高价
    • D、平均价

    正确答案:D

  • 第10题：

    我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（）。

    • A、收盘价
    • B、当日加权平价格
    • C、开盘价
    • D、当日最高价和最低价的算术平均价

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    关于投资品种的估值，以下表述错误的一项是（  ）。
    A

    交易所上市的私募债按成本估值

    B

    交易所上市的权证以成本估值

    C

    交易所上市的股权期货以估值当日结算价估值

    D

    交易所上市的可转债以当日收盘价作为估值全价


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。
    A

    对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值

    B

    交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价

    C

    交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值

    D

    首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值


    正确答案： C
    解析： 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，故C选项错误。

  • 第13题：

    我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是( )。

    A．收盘价

    B．当日加权平均价格

    C．开盘价

    D．当日最高价和最低价的算术平均值


    正确答案：A
    【解析】答案为A。交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值。

  • 第14题：

    下列关于具体投资品种估值方法错误的是()。

    A.交易所上市股票和权证以开盘价估值

    B.上市债券以收盘净价估值

    C.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值

    D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值


    正确答案：A
    交易所上市股票和权证以收盘价估值。

  • 第15题：

    下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。

    A．交易所上市股票和权证以开盘价估值

    B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

    C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

    D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值


    正确答案：BCD
    本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

  • 第16题：

    我国证券投资基金持有的未上市的首次公开发行的股票以（ ）估值。

    A．平均价

    B．成本价

    C．开盘价

    D．收盘价


    正确答案：B
    《证券投资基金会计核算办法》规定的基金估值遵循的原则之一是首次公开发行的股票，按成本价估值。

  • 第17题：

    交易所上市股票和权证以收盘价估值。（ ）


    正确答案：√
    略

  • 第18题：

    (2015年)关于投资品种的估值，以下表述错误的是（）。

    A.交易所上市的私募债按成本估值
    B.交易所上市的权证以当日市价估值
    C.交易所上市的股指期货以当日结算价估值
    D.交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

    答案：D
    解析：
    对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

  • 第19题：

    目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（ ）对交易所上市交易的非流通受限股票和权证进行估值。

    A.最高价
    B.均价
    C.最低价
    D.收盘价

    答案：D
    解析：
    国的证券投资基金估值中，通常按照收盘价对交易所上市交易的非流通受限股票和权证进行估值。

  • 第20题：

    以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

    • A、对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
    • B、交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
    • C、交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
    • D、首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

    正确答案:C

  • 第21题：

    下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

    • A、交易所上市股票和权证以开盘价估值
    • B、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
    • C、交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
    • D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    单选题
    以下关于基金估值方法的表述错误的是(  )。
    A

    对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值

    B

    交易所上市交易的可转换债券按当日结算价估值

    C

    交易所上市交易的不存在活跃市场的有价证券采用估值技术确定公允价值

    D

    首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    以下有关股票股值的描述，不正确的有（）
    A

    估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录

    B

    首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值

    C

    非公开发行有明确锁定期的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值

    D

    送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（　）。
    A

    收盘价

    B

    当日加权平均价格

    C

    开盘价

    D

    当日最高价和最低价的算术平均价


    正确答案： A
    解析：

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