对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。（ ）

题目

对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。（ ）

相似考题

1.可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票；对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月方可行权。 （ ）

2.第 40 题 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（　　）起方可行权。A．发行结束至少已满6个月B．发行结束至少已满1年C．发行结束至少已满3个月D．发行结束至少已满1个月

3.第 93 题 关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（　　）。A．上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票 B．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序C．可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

4.分离交易的可转换公司债券的期限最短为2年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。（ ）

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  • 第1题：

    第 153 题 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满12个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。（　　）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    应该是认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。

  • 第2题：

    关于可转换债券的期限，下列说法正确的有()。

    A:可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年

    B:认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于10个月

    C:分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

    D:认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整


    参考答案：ACD

  • 第3题：

    关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（ ）。

    A．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式和程序

    B．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

    C．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满3个月起方可行权

    D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满5个月起方可行权

    E．可转换公司债券的具体转股期限由发行人根据可转换公司的存续期及公司财务情况确定


    正确答案：ABE

  • 第4题：

    关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法芷确的是（ ）。

    A．上市公司发行的可转换公司债券在发行结束l年后，方可转换为公司股票

    B．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序

    C．可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定

    D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权


    正确答案：BCD

  • 第5题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期问为存续期限届满前的一段时问，或者是存续期限内的特定交易日。（ ）


    正确答案：√

  • 第6题：

    某上市公司最近一期末净资产为46亿元，拟发行分离交易的可转换公司债券，权证行权比例为1：1，行权价不低于36元，权证发行后在交易所上市交易。要达到上述条件，此次分离交易可转换公司债券发行额在18亿元至18．4亿元之间。（　　）


    答案：对
    解析：
    分离交易可转债发行条件之一为：“本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。”因此本次预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过46x40％=-18．4亿元。
    《上海证券交易所权证管理暂行办法》和《深圳证券交易所权证管理暂行办法》都规定了申请上市的权证不能低于5000万份，在权证行权比例为1：1，行权价不低于36元的情况下，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量至少为18亿元。

  • 第7题：

    股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，其中应包括认股权证的行权价格、认股权证的存续期限、认股权证的行权期间或行权日等事项。()正确错误


    答案：对
    解析：
    股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，至少应当包括下列事项：①本次发行的种类和数量，②发行方式、发行对象及向原股东配售的安排，③定价方式或价格区间，④募集资金用途，⑤决议的有效期，⑥对董事会办理本次发行具体事宜的授权，⑦债券利率，⑧债券期限，⑨担保事项，⑩回售条款，?还本付息的期限和方式，？认股权证的行权价格，？认股权证的存续期限，？认股权证的行权期间或行权日，？其他必须明确的事项。流动负情或长期负情的异常增加。

  • 第8题：

    下列有关分离交易的可转换公司债券的表述中，正确的有（）。

    A:转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价
    B:认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日
    C:发行分离交易的可转换公债券，必须提供担保
    D:募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用造的，赋予债券持有人一次回售的权利

    答案：B,D
    解析：
    A项，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价。B项，对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少己满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。C项，发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保。D项，按照《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用造的，应赋予债券持有人一次回售的权利。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。

  • 第9题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（）起方可行权。

    • A、发行结束至少6个月
    • B、发行结束至少已满1年
    • C、发行结束至少已满3个月
    • D、发行结束至少已满1个月

    正确答案:A

  • 第10题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（）起方可行权。

    • A、发行结束至少已满3个月
    • B、发行结束至少已满6个月
    • C、发行结束至少已满1个月
    • D、发行结束至少已满1年

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    下列关于分离交易可转换公司债券的说法中，错误的是(    )。
    A

    所附认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价

    B

    认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

    C

    认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

    D

    认股权证自发行结束至少已满12个月起方可行权


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    通达公司为A股上市公司，2013年为调整产品结构，公司拟分两阶段投资建设某特种钢生产线，以填补国内空白。该项目第一期计划投资额为10亿元，第二期计划投资额为5.05亿元，公司制定了发行分离交易可转换公司债券的融资计划。经有关部门批准，公司于2013年2月1日按面值发行了1010万张、每张面值100元的分离交易可转换公司债券，支付发行费用1000万元，债券期限为5年，票面利率为1%（如果单独按面值发行一般公司债券，票面年利率需要设定为6%），按年计息。同时，每张债券的认购人获得公司派发的20份认股权证，该认股权证为欧式认股权证；行权比例为2：1。认股权证存续期为24个月（即2013年2月1日至2015年2月1日），行权期为认股权证存续期最后五个交易日（行权期间权证停止交易）。假定债券和认股权证发行当日即上市。　　要求：　　（1）计算认股权证的行权价格；　　（2）回答公司发行分离交易可转换债券的主要目标和主要风险是什么？　　（3）回答为了实现第二次融资目标，应当采取的具体财务策略有哪些？

    正确答案：
    (1)认股权证总量=1010×20=20200(万份),行权后可以获得的股票数量=20200/2=10100(万股),行权价格=5.05×10000/10100=5(元)。
    (2)公司发行分离交易可转换公司债券的主要目标是分两阶段融通项目第一期、第二期所需资金,特别是努力促使认股权证持有人行权,以实现发行分离交易可转换公司债券的第二次融资;主要风险是第二次融资时,如果股价低于行权价格,投资者会放弃行权,导致第二次融资失败。
    (3)公司为了实现第二次融资目标,应当采取的具体财务策略主要有两个,一是最大限度发挥生产项目的效益,改善经营业绩;二是改善与投资者的关系及社会公众形象,提升公司股价的市场表现。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（ ）起方可行权。 A．发行结束至少6个月 B．发行结束至少已满1年 C．发行结束至少已满3个月 D．发行结束至少已满1个月


    正确答案：A
    了解可转换债券发行条款的设计要求。见教材第八章第一节，P259。

  • 第14题：

    甲公司2009年一2010年分离交易可转换公司债券相关资料如下：

    （1）2009年1月1日按面值发行5年期的分离交易可转换公司债券5000万元，发行数额5000万张，款项已收存银行，债券票面年利率为6%，当年利息于次年i月5日支付。每张债券的认购入获得公司派发的1份认股权证，该认股权证行权比例为1：1（即1份认股权证可认购1股A股股票），行权价格为12元／股，每股面值1元。认股权证存续期为24个月（即2009年1月1日至2010年12月31日），行权期为认股权证存续期最后五个交易日（行权期间权证停止交易）。甲公司发行分离交易可转换公司债券时．二级市场上与之类似的不附认股权证的债券市场利率为9%。

    （2）2010年12月31日前共有70%的认股权证行权，剩余部分未行权。

    已知：（P／F，9%，5）=0．6499；（P／F，6%，5）=0．7473；（P／A，9%，5）=3．8897；（P／A，6%，5）=4．2124。

    要求：（1）计算可分离交易的可转换公司债券负债成份的公允价值与权益成份的公允价值，并编制相关分录。

    （2）编制2010年12月31日前行权的会计处理。（答案中金额单位用万元表示）


    正确答案：
    (1)不附认股权且其他条件相同的公司债券的公允价值=5000×(P／F，9%，5)+5000×6%×(P／A，9%，5)=5000×0．6499+5000×6%×3．8897=4416．41(万元)权益工具(其他权益工具)=5000-4416．41=583．59(万元)具体核算如下：借：银行存款5000应付债券——可转换公司债券(利息调整)583．59贷：应付债券——可转换公司债券(面值)5000其他权益工具583．59(2)资本公积(股本溢价)增力U=38908．51+175．08=39083．59(万元)具体的核算方法如下：认股权证行权增加股数=5000×70%=3500借：银行存款(5000×70%×12)42000其他权益工具(583．59×70%)408．51贷：股本3500资本公积——股本溢价38908．51借：其他权益工具(583．59×30%)175．08贷：资本公积——股本溢价175．08

  • 第15题：

    可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换公司股票；对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。（ ）


    正确答案：√

  • 第16题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（ ）起方可行权。

    A．发行结束至少已满6个月

    B．发行结束至少已满1年

    C．发行结束至少已满3个月

    D．发行结束至少已满1个月


    正确答案：A

  • 第17题：

    下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。

    A：分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额
    B：分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％
    C：分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％
    D：分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％

    答案：A
    解析：
    根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，发行分离交易的可转换公司债券，应符合的规定之一是：本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

  • 第18题：

    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满()个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。

    A:2
    B:4
    C:6
    D:9

    答案：C
    解析：
    对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。

  • 第19题：

    股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，应当包括下列()事项。

    A:回售条款
    B:认股权证的行权期间或行权日
    C:定价方式或价格区间
    D:本次发行的种类和数量

    答案：A,B,C,D
    解析：
    股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，至少应当包括下列事项：(1)本次发行的种类和数量；(2)发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；(3)定价方式或价格区间；(4)募集资金用途；(5)决议的有效期；(6)对董事会办理本次发行具体事宜的授权；(7)债券利率；(8)债券期限；(9)担保事项；(10)回售条款；(II)还本付息的期限和方式；(12)认股权证的行权价格；(13)认股权证的存续期限；(14)认股权证的行权期间或行权日；(15)其他必须明确的事项。

  • 第20题：

    下列关于分离交易可转换公司债券的说法中，错误的是（ ）。

    A.所附认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
    B.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月
    C.认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
    D.认股权证自发行结束至少已满12个月起方可行权

    答案：D
    解析：
    认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。

  • 第21题：

    认股权证自发行结束至少已满（）起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。

    • A、三个月
    • B、九个月
    • C、十二个月
    • D、六个月

    正确答案:C

  • 第22题：

    关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（）。

    • A、上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票
    • B、发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
    • C、可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
    • D、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

    正确答案:B,C,D

  • 第23题：

    单选题
    某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是（　　）。
    A

    上市公司最近一期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

    B

    分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年

    C

    认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%

    D

    认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权


    正确答案： B
    解析：
    A项，公司最近一期末经审计的净资产应不低于人民币15亿元；B项，分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年；C项，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。

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