第 33 题 发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（ ）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。A．10%B．20%C．30%D．50%
题目
第 33 题 发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（ ）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A．10%
B．20%
C．30%
D．50%
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第1题：
发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（ ）以上，中国证监会可根据情 节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严 重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A. 10% B. 20% C. 30% D. 50%答案：B解析：本题考查保荐代表人承担责任的情形c -
第2题：
发行人在持续督导期间出现（）情形，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3～12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.实际盈利低于预测盈利的10％以上
B.证券上市当年累计40％以上募集资金的用途与承诺不符
C.关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大
D.首次公开发行股票并上市之日起24个月内控股股东或者实际控制人发生变更答案：C解析：考点：考查考查保荐代表人违反有关规定的法律责任或被采取的监管措施。发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3～12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符；
公开发行债券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50％以上；
首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；
首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组；
上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组，且未在债券发行募集文件中披露；
实际盈利低于盈利预测达20％以上；
关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大；
控股股东、实际控制人或者其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；
违规为他人提供担保，涉及金额较大；
违规购买或者出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；
董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；
违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律文件，情节严重的；中国证监会规定的其他情形。 -
第3题：
发行人在持续督导期间出现下列哪种情形，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（ ）。A.实际盈利低于预测盈利的10%以上
B.证券上市当年累计40%以上募集资金的用途与承诺不符
C.关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大
D.首次公开发行股票并上市之日起24个月内控股股东或者实际控制人发生变更答案：C解析：发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：
（1）证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；
（2）公开发行债券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；
（3）首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；
（4）首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；
（5）上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在债券发行募集文件中披露；
（6）实际盈利低于盈利预测达20%以上；
（7）关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大；
（8）控股股东、实际控制人或者其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；
（9）违规为他人提供担保，涉及金额较大；
（10）违规购买或者出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；
（11）董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；
（12）违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律文件，情节严重的；
（13）中国证监会规定的其他情形。 -
第4题：
下列对盈利预测的披露理解，正确的是（ ）。
A.如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出 正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预 测，发行人可以披露盈利预测报告
B.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日 完成购买的盈利预测报告及假设发行当年12月31日完成购买的盈利预测报告
C.发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设 的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使 用”
D.发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表 一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合 并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表答案：A,C,D解析：答案为ACD。发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发 行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈 利预测报告。所以B选项错误 -
第5题：
发行人在持续督导期间出现（ ）情形，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3?12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.实际盈利低于预测盈利的10%以上
B.证券上市当年累计40%以上募集资金的用途与承诺不符
C.关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大
D.首次公开发行股票并上市之日起24个月内控股股东或者实际控制人发生变更答案：C解析：发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3?12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格
证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；
公开发行债券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；
首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；
首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；
上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在债券发行募集文件中披露；
实际盈利低于盈利预测达20%以上；
关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额重大；
控股股东、实际控制人或者其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；
违规为他人提供担保，涉及金额较大；
违规购买或者出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；
董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；
违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律文件，情节严重的；
中国证监会规定的其他情形。