第 71 题 定价基准日可以为（　　）。A．关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日B．关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日C．中国证监会发审委批复日D．发行期的首日

Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第38条第1项规定，上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。Ⅱ项，主板上市公司非公开发行股票，对上市公司的分红情况没有明确规定。Ⅴ项，《上市公司重大资产重组管理办法》（2016年修订）第51条第2款规定，上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。但是该规定对非公开发行没有时间问隔的限制。

（1）选项A：发行对象最多10名；（2）选项B：信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购；（3）选项D：最少锁定12个月。

Ⅱ项错误，上市公司非公开发行股票时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让。
Ⅳ项错误，定价基准日为本次非公开发行股票的发行期首日。
Ⅴ项错误，非公开发行股票的发行对象不得超过35名。

答案为ABD。定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公 告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日。上市公司应按不低于该发行底价的 价格发行股票。