基金管理公司内部控制制度的制订应基于但可以适当超越现行法律法规的规定。（ ）

题目

基金管理公司内部控制制度的制订应基于但可以适当超越现行法律法规的规定。（ ）

相似考题

1.下列( )说法符合基金管理公司内部控制制度适时性原则的要求。A.内部控制制度应根据实际情况制定B.内部控制制度应体现公司主管的个人偏好C.内部控制制度应根据相关法律法规的变化而修订D.内部控制制度应服从公司经营战略的变化

2.基金管理公司的内部控制制度的适时性原则要求公司内部控制制度随相关法律法规变动作相应的修改。（ ）

3.基金管理公司内部控制制度的组成部分有( )。A.内部控制理论B．内部控制大纲C．基本管理制度D．部门业务规章

4.基金管理公司内部控制制度包括公司财务制度。 （ ）

更多“基金管理公司内部控制制度的制订应基于但可以适当超越现行法律法规的规定。( ) ”相关问题

  • 第1题：

    基金管理公司内部风险控制制度具体体现为（ ）。 A．严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务 B．坚持独立性原则 C．实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录，但不需加盖时间章 D．加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露


    正确答案：ABD
    考点：了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资风险控制工作。见教材第四章第三节，P95。

  • 第2题：

    46基金管理公司内部风险控制制度具体体现为( )

    A.严格按照法律法规和基金契约规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务

    B.坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立、分账管理，公司会计和基金会计严格分开

    C.实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录或视听资料

    D.加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    基金管理公司监察稽核的目的是（ ）。

    A．检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作合法性、合规性和有效性

    B．监督公司内部控制制度的执行情况

    C．揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提出改进意见

    D．确保国家法律法规和公司内部管理制度的有效执行，维护基金投资人的正当权益


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    基金公司内部控制是指( )。

    A、公司内部组织结构及其相互制约的关系

    B、公司内部控制制度

    C、基金公司的各项规章制度

    D、公司内部控制机制和内部控制制度两方面


    答案：D
    解析：基金公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两方面。

  • 第5题：

    为了加强基金管理公司内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人的利益，2002年12月中国证监会依据国家有关法律、法规，制定了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》，具体规定了基金管理公司内部控制的目标、原则、基本要素和主要内容。 （ ）


    正确答案：√

  • 第6题：

    基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有（）。

    A:按规定的投资比例进行投资
    B:加强内部信息控制
    C:坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则
    D:实行集中交易制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    内部风险控制制度主要包括：①严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务；②坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开；③实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章；④加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；⑤前台和后台部门应独立运作。

  • 第7题：

    以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是()

    A:严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资
    B:每笔交易都必须有书面记录
    C:每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立
    D:基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立

    答案：C
    解析：
    内部风险控制制度主要包括：①严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务；②坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开；③实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章；④加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作。

  • 第8题：

    基金管理公司内部风险控制制度具体体现为（）。

    • A、严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务
    • B、坚持独立性原则
    • C、实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录，但不需加盖时间章
    • D、加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    基金管理公司监察稽核的目的是（）。

    • A、检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作的合法性、合规性和有效性
    • B、监督公司内部控制制度的执行情况
    • C、揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提出改进意见
    • D、确保国家法律法规和公司内部管理制度的有效执行，维护基金投资人的正当权益

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    试述基金管理公司内部控制制度的主要内容


    正确答案: 基金管理公司进行风险管理与控制的基础是建立良好的内部控制制度。内部控制制度应当全面、有效、相互制约，并坚持成本效益原则。
    第一，内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门、各级人员和各个环节；
    第二，建立合理的内控程序，维护制度的权威；
    第三，公司各部门、各岗位保持相对的独立性；
    第四，部门和岗位设置应当权责明确、相互制衡；
    第五，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
    内部控制制度的主要内容包括环境控制和业务控制。环境控制是指与内部控制制度相关的环境因素，包括公司治理结构、组织结构、公司文化员工素质等方面。业务控制包括投资管理业务员控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制及其他方面的内部控制等。
    （1） 投资管理业务控制。投资管理业务控制涉及研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制、对关联方交易的监控。
    （2） 信息披露制度。公司应按照规定建立信息披露制度，同时又要制定严格的保密制度。
    （3） 信息技术系统控制。公司实行严格的信息系统管理制度、授权制度、岗位责任制度、信息数据保存和备份制度、信息技术系统的稽核检查制度，确保信息系统安全运行。
    （4） 会计系统控制。公司应按法律规定制定会计制度、财务制度、会计操作流程等，针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制措施。
    （5） 监察稽核控制。公司设立督察长，并直接对董事会负责，保证监察稽核部门的独立性和权威性。 
    （6） 其他内部控制机制。

  • 第11题：

    单选题
    内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。下列说法正确的是（  ）。
    A

    内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，部分人不得拥有超越内部控制的权利

    B

    在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度行事，但可以对既定的内部控制制度“绕弯”执行

    C

    基金管理人所实施的内部控制政策与措施无须适应基金监管的法律法规要求

    D

    进行基金管理人内部控制的前提是保证设计完整、合理


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中()不是基金公司内部控制制度的组成内容。
    A

    内控大纲

    B

    基本管理制度

    C

    部门规章和业务操作手册

    D

    行业法律法规


    正确答案： A
    解析： 基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

  • 第13题：

    33下列( )说法符合基金管理公司内部控制制度适时性原则的要求。

    A.内部控制制度的制定应当具有前瞻性

    B.内部控制制度应体现公司主管的个人偏好

    C.内部控制制度应根据相关法律法规的变化而修订

    D.内部控制制度应服从公司经营战略的变化


    正确答案：ACD

  • 第14题：

    制定基金管理公司内部控制制度的目的之一是保护基金资产的安全与完整。 （ ）


    正确答案：√

  • 第15题：

    下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是( )。

    A、基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则

    B、基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则

    C、公司内部控制机制一般包括五个层次

    D、公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成


    参考答案：D
    解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则;基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则;公司内部控制机制一般包括四个层次。

  • 第16题：

    内部控制的目标、原则

    基金管理公司的内部控制制度的适时性原则要求公司内部控制制度随相关法律法规变动作相应的修改。


    正确答案：√

  • 第17题：

    基金管理公司内部控制制度由（ ）等组成。
    Ⅰ.基本法律法规
    Ⅱ.内部控制大纲
    Ⅲ.基本管理制度
    Ⅳ.部门业务规章

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    本题考查内部控制制度。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。参见教材（下册）P181。

  • 第18题：

    基金管理公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节()


    答案：对
    解析：
    基金管理公司制定内部控制制度应当遵循以下原则：①合法、合规性原则；②全面性原则；③审慎性原则；④适时性原则其中，全面性原则是指内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞

  • 第19题：

    基金管理公司内部控制制度的组成部分有()。

    A:员工自律
    B:内部控制大纲
    C:基本管理制度
    D:部门业务规章

    答案：B,C,D
    解析：
    基金管理公司的内部控制可分为内部控制制度和内部控制机制。其中，公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。A项属于基金管理公司内部控制机制的层次之一。

  • 第20题：

    基金管理公司内部控制包括（）。

    • A、内部控制流程
    • B、内部控制人员
    • C、内部控制机制
    • D、内部控制制度

    正确答案:C,D

  • 第21题：

    下列各项中（）不是基金公司内部控制制度的组成内容。

    • A、内控大纲
    • B、基本管理制度
    • C、部门规章和业务操作手册
    • D、行业法律法规

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    根据基金公司内部控制制度的分类，以下不属于基金公司基本管理制度的是（　　）。
    A

    管理日志

    B

    信息披露制度

    C

    投资管理制度

    D

    信息技术制度


    正确答案： C
    解析：
    内部控制的主要内容为：①投资管理业务控制；②销售业务控制；③信息披露控制；④信息技术系统控制；⑤会计系统控制；⑥监察稽核控制。

  • 第23题：

    问答题
    试述基金管理公司内部控制制度的主要内容

    正确答案： 基金管理公司进行风险管理与控制的基础是建立良好的内部控制制度。内部控制制度应当全面、有效、相互制约，并坚持成本效益原则。
    第一，内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门、各级人员和各个环节；
    第二，建立合理的内控程序，维护制度的权威；
    第三，公司各部门、各岗位保持相对的独立性；
    第四，部门和岗位设置应当权责明确、相互制衡；
    第五，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
    内部控制制度的主要内容包括环境控制和业务控制。环境控制是指与内部控制制度相关的环境因素，包括公司治理结构、组织结构、公司文化员工素质等方面。业务控制包括投资管理业务员控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制及其他方面的内部控制等。
    （1） 投资管理业务控制。投资管理业务控制涉及研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制、对关联方交易的监控。
    （2） 信息披露制度。公司应按照规定建立信息披露制度，同时又要制定严格的保密制度。
    （3） 信息技术系统控制。公司实行严格的信息系统管理制度、授权制度、岗位责任制度、信息数据保存和备份制度、信息技术系统的稽核检查制度，确保信息系统安全运行。
    （4） 会计系统控制。公司应按法律规定制定会计制度、财务制度、会计操作流程等，针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制措施。
    （5） 监察稽核控制。公司设立督察长，并直接对董事会负责，保证监察稽核部门的独立性和权威性。 
    （6） 其他内部控制机制。
    解析： 暂无解析

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