证券营业部财务会计系统控制要求营业部要制定完善的会计档案保管和财务交接制度。 （ ）

题目

证券营业部财务会计系统控制要求营业部要制定完善的会计档案保管和财务交接制度。 （ ）

相似考题

1.根据证券经纪业务操作规范管理的一般要求，营业部要妥善保管客户资料及业务档案，保存期不得少于15年。（ ）A．正确B．错误C．放弃

2.下列会计档案中，应永久保存的有( )。A．年度财务会计报告B．会计档案保管清册C．季度财务会计报告D．会计档案销毁清册

3.3 ． 代理记账机构与委托人签订的合同应载明的内容有( ) 。A ．编制和提供财务会计报告的要求B ．明确会计凭证传递程序和签收手续C ．会计档案保管的要求D ．双方终止合同应办理的会计交接事宜

4.年度财务会计报告属于永久保管的会计档案。（ ）

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  • 第1题：

    代理记账机构与委托人签订的合同应载明的内容有( )。

    A．明确会计凭证传递程序和签收手续

    B．编制和提供财务会计报告的要求

    C．会计档案保管的要求

    D．双方终止合同应办理的会计交接事宜


    正确答案：ABCD
    委托人与代理记账机构应当签订合同，明确双方的权利义务，题中选项均为合同应载明的内容。

  • 第2题：

    证券营业部会计核算制度应执行（）统一制定的《证券公司会计制度》。

    A．中国证监会

    B．财政部

    C．中国会计协会

    D．中国审计协会


    正确答案：B

  • 第3题：

    证券营业部的会计核算与财务管理主要依据（ ）。

    A．《证券公司会计制度》

    B．《公司会计制度与财务制度》

    C．《证券公司财务制度》

    D．《企业会计制度与财务制度》


    正确答案：AC

  • 第4题：

    营业部要实行恰当的责任分离制度，现金、有价证券等的保管应与财务记录相分离。（ ）


    正确答案：√

  • 第5题：

    证券营业部机构设置与岗位责任制

    证券营业部财务主管的职责不包括（ ）。

    A．全面负责营业部的财务会计工作

    B．为加强现金与支票的管理，可由财务主管兼任出纳

    C．协助总部报表的合并

    D．计算经营成果和纳税额


    正确答案：B

  • 第6题：

    根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从资产负债率方面进行总结评价和考核。（ ）


    正确答案：×

  • 第7题：

    基金管理人会计系统控制应（ ）。
    Ⅰ．建立凭证制度
    Ⅱ．建立账务组织和账务处理体系
    Ⅲ．建立复核制度
    Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度

    A.Ⅰ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    基金公司会计系统控制和监察稽核控制的主要内容：
    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
    （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
    （2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    （3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    （4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
    （5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
    （6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
    （7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

  • 第8题：

    （2019年）根据会计法律制度的规定，下列会计档案中，属于定期保管的是（　）。

    A.会计档案鉴定意见书
    B.年度财务会计报告
    C.会计档案保管清册
    D.原始凭证

    答案：D
    解析：
    选项ABC，属于永久保存的会计档案。

  • 第9题：

    营业部财务经理每月要根据（）向经管总部市场营销部和财务会计部报备薪酬发放的报表数据。

    • A、营业部总经理的批示
    • B、营业部市场营销部的申请
    • C、工资发放的实际情况
    • D、客户经理的需求

    正确答案:C

  • 第10题：

    新意系统营业部端用户权限申请，营业部须填写“新意证券综合管理平台用户权限申请、变更表（营业部）”，依次经（）审批后，系统管理员予以授权。

    • A、营业部总经理
    • B、经纪业务总部总经理
    • C、财务会计部总经理
    • D、清算中心总经理

    正确答案:A,B,D

  • 第11题：

    单选题
    下列关于证券公司建立健全证券营业部管理制度的说法中，正确的有(  )。Ⅰ.证券营业部应当将证券经营机构营业许可证放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动Ⅱ.证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行年度考核，年度考核情况应当以书面方式记载、留存Ⅲ.证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程Ⅳ.证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计，离任审计结束前，被审计人员可以离职
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。
    A

    促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度

    B

    促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平

    C

    促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时

    D

    促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    会计系统控制要求（ ）。

    A．制定适合本企业的会计制度

    B．实行会计人员岗位轮换制，充分发挥会计的监督职能

    C．规范会计政策的选用标准和审批程序

    D．建立、完善会计档案保管和会计工作交接办法


    正确答案：ACD
    会计系统控制要求制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告以及相关信息披露的处理程序，规范会计政策的选用标准和审批程序，建立、完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能，确保企业财务会计报告真实、准确、完整。

  • 第14题：

    证券营业部会计核算制度应执行()统一制定的《证券公司会计制度》。

    A、中国证监会

    B、财政部

    C、中国会计协会

    D、中国审计协会


    正确答案：B

  • 第15题：

    证券营业部的业务数据备份要求异地分散保管。 （ ）


    正确答案：×

  • 第16题：

    根据证监会的要求，证券营业部实行责任分离制度，现金和有价证券的保管应当与财务记录相分离。（ ）


    正确答案：√

  • 第17题：

    营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制，证券营业部在实行财务管理时的基本要求不包括（ ）。

    A．遵守国家有关法律、法规和方针政策

    B．做好财务管理的基础工作，严格执行会计核算制度

    C．建立健全营业部的财务管理规定、实施细则

    D．公开营业部各种财务信息资料


    正确答案：D

  • 第18题：

    基金管理人为确保会计核算系统的正常运转，所采取会计控制措施应当包括（ ）。
    Ⅰ．建立凭证制度
    Ⅱ．建立审核制度
    Ⅲ．建立严格的成本控制和业绩考核制度
    Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
    （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
    （2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
    （3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
    （4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
    （5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
    （6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
    （7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

  • 第19题：

    营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定，并报营业部所在地派出机构备案。内部控制制度包括()项目。

    A.期货公司对营业部统一结算. 统一风险管理. 统一资金调拨. 统一财务管理及会计核算的管理制度
    B.营业部岗位职责及人员管理制度
    C.营业部信息技术系统管理及应急制度
    D.营业部合同. 印章及档案管理制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定，并报营业部所在地派出机构备案。内部控制制度包括以下项目：（一）期货公司对营业部统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理及会计核算的管理制度；（二）营业部岗位职责及人员管理制度；（三）营业部信息技术系统管理及应急制度；（四）营业部合同、印章及档案管理制度；（五）营业部市场营销管理制度；（六）营业部投资者回访制度；（七）营业部投资者教育、投资者投诉处理制度；（八）反洗钱制度；（九）中国证监会规定的其他管理制度。

  • 第20题：

    证券营业部应当建立健全（），对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程。

    • A、证券经纪人管理制度
    • B、印章管理制度
    • C、员工管理制度
    • D、客户服务制度

    正确答案:B

  • 第21题：

    会计主管依据法律法规及《会计基础工作规范》等制度规定，组织、管理（）及（）的财务会计工作。

    • A、受派机构自身
    • B、营业部
    • C、其辖属机构
    • D、内部

    正确答案:A,C

  • 第22题：

    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。

    • A、促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度
    • B、促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平
    • C、促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时
    • D、促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第23题：

    多选题
    （）应每月对存放同业款项发生额进行逐笔勾对，并由（）和营业部会计主管共同签字负责，相关余额对账单及开户行提供的交易明细按规定保管。
    A

    营业部会计主管

    B

    财务会计部

    C

    单位负责人

    D

    稽核部


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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