下列关于资金来源与运用表内容的描述，错误的是（ ）。A.项目资金的来源包括自有资金、长期借款等，还包括折旧、摊销、利润B.短期贷款主要指为解决项目暂时的年度资金短缺而使用的借款，其本金必须在下一年度偿还C.在建设期，长期借款当年应计利息若未用自有资金支付，应计入同年长期借款额D.项目的资金筹措方案和借款及偿还计划应能使表中各年度的盈余资金额始终大于或等于零

题目

下列关于资金来源与运用表内容的描述，错误的是（ ）。

A.项目资金的来源包括自有资金、长期借款等，还包括折旧、摊销、利润

B.短期贷款主要指为解决项目暂时的年度资金短缺而使用的借款，其本金必须在下一年度偿还

C.在建设期，长期借款当年应计利息若未用自有资金支付，应计入同年长期借款额

D.项目的资金筹措方案和借款及偿还计划应能使表中各年度的盈余资金额始终大于或等于零

相似考题

1.现金流量表中，“偿还债务支付的现金”项目不包括( )。A．偿还长期借款本金B．偿还短期借款本金C．偿还的借款利息D．偿还债券本金

2.资金来源与运用表可以( )。A．反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况B．用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及还款计划C．为编制资产负债表提供依据D．帮助银行了解项目今后的还款资金来源情况E．帮助银行判断项目的还款能力

3.（ ）反映了房地产项目开发经营期内各期的资金盈余或短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及偿还计划。A．资金来源与运用表B．损益表C．资产负债表D．现金流量表

4.下列说法正确的有( )。A．利润总额数据取自损益表B．折旧费数据取自固定资产折旧费估算表C．摊销费数据取自无形及递延资产摊销估算表D．长期借款、流动资金借款数据取自资金来源与运用表E．其他短期借款、自有资金及“其他”项的数据均取自投资计划与资金筹措表

更多“下列关于资金来源与运用表内容的描述，错误的是（ ）。A.项目资金的来源包括自有资金、长期借款等，还包括折旧、摊销、利润B.短期贷款主要指为解决项目暂时的年度资金短缺而使用的借款，其本金必须在下一年度偿还C.在建设期，长期借款当年应计利息若未用自有资金支付，应计入同年长期借款额D.项目的资金筹措方案和借款及偿还计划应能使表中各年度的盈余资金额始终大于或等于零”相关问题

  • 第1题：

    主要用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据的报表为( )。

    A．自有资金现金流量表

    B．损益表

    C．全部投资现金流量表

    D．资金来源与运用表


    正确答案：D
    解析：资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划。并为编制资产负债表提供依据。

  • 第2题：

    下列说法正确的有( )。

    A．利润总额取自损益表

    B．折旧费取自固定资产折旧费估算表

    C．摊销费数据取自无形及递延资产摊销估算表

    D．长期借款、流动资金借款取自资金来源与运用表

    E．其他短期借款、自有资金及“其他”项的数据均取自投资计划与资金筹措表


    正确答案：ABCE
    解析：选项D应改为长期借款、流动资金借款的数据取自投资计划与资金筹措表。

  • 第3题：

    下列说法正确的是（ ）。

    A．利息备付率=（利润总额＋当期应付利息）/当期应付利息

    B．可用于还本的资金包括折旧．摊销．总成本费用中列支的全部利息费用

    C．偿债备付率=（折旧＋摊销＋税后利润）/还本金额＋当期利息

    D．借款偿还期=借款偿还后开始出现盈余的年份数－开始借款年份+当年应偿还的借款额/当年可用于还款的收益额

    E．借款偿还期计算中偿还的建设投资借款本金中包含了未付建设期利息


    正确答案：ADE

  • 第4题：

    反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

    A．现金流量表

    B．资金来源与运用表

    C．资产负债表

    D．利润表


    正确答案：B

    B【解析】资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

  • 第5题：

    自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，（ ）作为现金流入，（ ）和（ ）作为现金流出。

    A.资产；借款利息；本金的偿还
    B.借款；借款利息；本金的偿还
    C.本金的偿还；借款利息；借款
    D.借款利息；借款；本金的偿还

    答案：B
    解析：
    自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出。以现金的流入、流出，计算得到企业自由资金的现金持有及变动情况。

  • 第6题：

    判断项目可行性研究中的资金筹措方案是否完整，应主要关注的内容有 ( )
    A.项目资本金及债务资金来源的构成是否明确
    B.每一项资金来源条件是否有详尽描述
    C.是否编制了分年投资使用计划与资金筹措表
    D.对每项银行贷款是否附有与银行签订的贷款协议
    E.资金的需求与筹措在时序、数量两方面是否平衡


    答案：A,B,C,E
    解析：
    【精析】一个完整的项目资金筹措方案由两部分内容构成：①项目资本金及其债务资金来源的构成，每项资金来源条件的详尽描述（以文字和表格加以说明）；②与分年投资计划表相结合，编制分年投资使用计划与资金筹措表，使资金的需求与筹措在时序、数量两方面都能平衡。

  • 第7题：

    下列关于利息的表述不正确的是（）。

    • A、利息支出的估算包括长期借款利息、流动资金利息和短期借款利息三部分
    • B、长期借款利息是指对建设期间借款余额应在生产期支付的利息
    • C、项目评价中估算的流动资金借款归类为长期借款处理
    • D、短期借款是指运营期间由于资金的临时需要而发生的短期借款，其利息应计入总成本费用表的利息支出中

    正确答案:C

  • 第8题：

    财务分析的主要报表有（）。

    • A、建设投资估算表
    • B、投资总额与资金筹措表
    • C、资金来源及运用表
    • D、借款偿还计划表
    • E、资产负债表

    正确答案:C,D

  • 第9题：

    资金来源与运用表可以（）。

    • A、反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况
    • B、用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及还款计划
    • C、为编制资产负债表提供依据
    • D、帮助银行了解项目今后的还款资金来源情况
    • E、帮助银行判断项目的还款能力

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第10题：

    多选题
    在资金来源运用表的编制过程中，资金来源项目主要包括（）。
    A

    产品销售收入

    B

    利润

    C

    折旧

    D

    摊销

    E

    短期借款


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    借款偿还计划表中的还本资金来源包括（）
    A

    未分配利润

    B

    摊销

    C

    销售收入

    D

    折旧


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    财务分析的主要报表有（）。
    A

    建设投资估算表

    B

    投资总额与资金筹措表

    C

    资金来源及运用表

    D

    借款偿还计划表

    E

    资产负债表


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    资本金(自有资金)现金流量表的现金流出包括()。

    A、自有建设投资

    B、借款本金偿还及利息支付

    C、折旧费

    D、摊销

    E、营业税金及附加和所得税


    参考答案：ABE

  • 第14题：

    借款偿还计划表中的还本资金来源包括()

    A、未分配利润

    B、税前利润

    C、销售收入

    D、折旧

    E、摊销


    参考答案：ADE

  • 第15题：

    资金来源按区域的不同可分为（）

    A.国内资金和国外资金

    B.自有资金和借贷资金

    C.自有资金和他地资金

    D.长期借款资金和短期借款资金


    参考答案：A

  • 第16题：

    主要用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据的报表为（　　）。

    A.自有资金现金流量表
    B.利润表
    C.全部投资现金流量表
    D.资金来源与运用表

    答案：D
    解析：
    资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

  • 第17题：

    资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，可以用于（ ）。

    A.选择资金筹措方案
    B.制订适宜的借款计划
    C.制订适宜的还款计划
    D.为编制资产负债表提供依据
    E.帮助银行了解到项目今后的还款资金来源情况

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

  • 第18题：

    资金来源按区域的不同可分为（）

    • A、国内资金和国外资金
    • B、自有资金和借贷资金
    • C、自有资金和他地资金
    • D、长期借款资金和短期借款资金

    正确答案:A

  • 第19题：

    借款偿还计划表中的还本资金来源包括（）

    • A、未分配利润
    • B、摊销
    • C、销售收入
    • D、折旧

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    借款偿还计划表用于反映项目计算期内各年借款的使用、还本付息及（）等指标。

    • A、偿债资金来源
    • B、利润总额
    • C、偿债备付率
    • D、利息备付率
    • E、计算借款偿还期

    正确答案:A,C,D,E

  • 第21题：

    单选题
    下列关于利息的表述不正确的是（）。
    A

    利息支出的估算包括长期借款利息、流动资金利息和短期借款利息三部分

    B

    长期借款利息是指对建设期间借款余额应在生产期支付的利息

    C

    项目评价中估算的流动资金借款归类为长期借款处理

    D

    短期借款是指运营期间由于资金的临时需要而发生的短期借款，其利息应计入总成本费用表的利息支出中


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    编制项目的总投资使用计划与资金筹措表时应注意(  )等问题。
    A

    各年度的资金平衡

    B

    建设期利息

    C

    项目资本金与债务资金比例

    D

    项目资本金结构

    E

    债务资金结构


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    借款偿还计划表中的还本资金来源包括（）。
    A

    折旧

    B

    税前利润

    C

    销售收入

    D

    摊销

    E

    未分配利润


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

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