商业银行的内部控制目标包括（ ）。 A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C.确保风险管理体系的有效性 D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

题目
商业银行的内部控制目标包括（ ）。
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

3.商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)

4.商业银行内部控制结果评价是对()进行评价。A、目标实现程度B、信息交流与反馈C、内部控制环境D、内部控制措施

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  • 第1题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第2题：

    商业银行内部控制评价的过程评价不包括()。

    A.内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B.内部控制措施的评价

    C.信息交流与反馈的评价

    D.内部控制主要目标实现程度的评价。


    答案：D

  • 第3题：

    商业银行内部控制实现目标包括（ ）。

    A．内部控制环境

    B．风险识别与评估

    C．内部控制措施

    D．信息交流与反馈

    E．监督评价与纠正


    正确答案：ABCDE

  • 第4题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第5题：

    商业银行内部控制的目标是什么。


    正确答案: 1、保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；
    2、保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    3、保证风险管理体系的有效性；
    4、保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。

  • 第6题：

    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。


    正确答案:风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正

  • 第7题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。

    • A、监测内容包括内部控制目标实现程度
    • B、监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
    • C、监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
    • D、商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测

    正确答案:D

  • 第8题：

    商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有（）。

    • A、商业银行经营管理合法合规
    • B、风险管理有效
    • C、内部控制制度的完善
    • D、商业银行发展战略和经营目标的实现
    • E、财务会计等相关信息真实准确完整

    正确答案:A,B,E

  • 第9题：

    商业银行的管理评审应包括的内容有（）。

    • A、内部控制体系评价的结果
    • B、内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况
    • C、对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化
    • D、组织结构的重大调整

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    问答题
    商业银行内部控制的目标是什么。

    正确答案： 1、保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；
    2、保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
    3、保证风险管理体系的有效性；
    4、保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有（）。
    A

    商业银行经营管理合法合规

    B

    风险管理有效

    C

    内部控制制度的完善

    D

    商业银行发展战略和经营目标的实现

    E

    财务会计等相关信息真实准确完整


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    商业银行内部控制绩效的监测内容包括（）。
    A

    内部控制目标实现程度

    B

    法律、法规及监管要求的遵循程度

    C

    事故、险情的历史情况

    D

    其他不良的内部控制绩效的历史情况


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行的内部控制包括( )。

    A．内部控制目标

    B．风险识别与评估

    C．内部控制措施

    D．信息交流与反馈

    E．监督评价与纠正


    正确答案：BCDE
    解析：商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。

  • 第14题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实：

    A.内部控制体系及其过程的改进

    B.内部控制政策、目标的变更

    C.与内部控制有关资源的需求

    D.内部控制体系评价的结果


    正确答案：ABC

  • 第15题：

    为确保商业银行内部控制目标的实现，商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下几个主要要素：（ ）。

    A．内部控制环境

    B．风险识别与评估

    C．内部控制措施

    D．信息交流与反馈


    正确答案：ABCD

  • 第16题：

    商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规是内部控制的基础目标，在此基础上，保证风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整才能保证商业银行发展战略和经营目标的实现。（　）


    答案：错
    解析：
    商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整是内部控制的基础目标，建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
    考点
    内部控制的基本概念

  • 第17题：

    商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。

    • A、对内部控制体系要素及其相互作用的描述
    • B、内部控制政策和目标
    • C、关键岗位及其职责与权限
    • D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。

    • A、内部控制体系及其过程的改进
    • B、内部控制政策、目标的变更
    • C、与内部控制有关资源的需求
    • D、内部控制体系评价的结果

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是（）对的评价。

    • A、内部控制环境、风险识别与评估
    • B、内部控制主要目标实现程度
    • C、信息交流与反馈
    • D、内部控制措施、监督评价与纠正

    正确答案:B

  • 第20题：

    商业银行内部控制绩效的监测内容包括（）。

    • A、内部控制目标实现程度
    • B、法律、法规及监管要求的遵循程度
    • C、事故、险情的历史情况
    • D、其他不良的内部控制绩效的历史情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。
    A

    内部控制环境、风险识别与评估

    B

    内部控制主要目标实现程度

    C

    信息交流与反馈

    D

    内部控制措施、监督评价与纠正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。
    A

    监测内容包括内部控制目标实现程度

    B

    监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度

    C

    监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况

    D

    商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
    A

    对内部控制体系要素及其相互作用的描述

    B

    内部控制政策和目标

    C

    关键岗位及其职责与权限

    D

    控制程序、作业指导、方案和其他内部文件


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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