财务管理的各项制度中，需要建立健全企业内部控制制度和会计控制制度，其中对不相容的岗位实行相互分离、相互制约的制度称为（ ）。A.岗位分离制度 B.回避制度 C.内部牵制制度 D.货币资金控制制度

题目
财务管理的各项制度中，需要建立健全企业内部控制制度和会计控制制度，其中对不相容的岗位实行相互分离、相互制约的制度称为（ ）。

A.岗位分离制度
B.回避制度
C.内部牵制制度
D.货币资金控制制度
相似考题

1.下列各项中，属于单位内部会计控制制度的方法有（ ）。A．不相容职务相互分离控制B．授权批准控制C．预算控制D．电子信息技术控制

2.通过明确轮岗范围、条件和周期,单位建立实行了内部控制关键岗位工作人员的()。A、不相容岗位分离制度B、轮岗制度C、监督制度D、授权审批制度

3.企业的职责分工应当合理明确,授权审核制度和外包业务归口管理制度应当规范化。具体控制政策和措施包括()。A、企业应当建立业务外包的岗位责任制B、明确相关部门和岗位的职责权限C、确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督D、业务外包的执行与相关会计记录

4.下列各项中，不属于内部会计控制方法的是（）。A、不相容职务相互分离B、注册会计师审计C、财产保全措施D、内部报告制度

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  • 第1题：

    金库应建立严密的()、()、守库、()制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人。

    A、管库

    B、查库

    C、押运

    D、调拨


    答案:ACD

  • 第2题：

    下列关于不相容职务相互分离的说法中，错误的是（ ）。

    A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为，也可能掩盖错误和舞弊行为的职务

    B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”

    C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务

    D、单位应建立内部控制制度，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约


    正确答案：A

  • 第3题：

    单位应当对货币资金的收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金不相容的岗位应当分离，这是会计控制中的（ ）。

    A．货币资金的会计控制制度

    B．实物资产的会计控制制度

    C.销售与收款的会计控制制度

    D．成本费用的会计控制制度


    正确答案：A

  • 第4题：

    根据《行政事业单位内部控制制度》的要求，会计人员可以实行一人多岗，但是不相容岗位必须相互分离。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列关于关键岗位的说法中，错误的是（）。

    • A、确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
    • B、内部控制关键岗位工作人员的应实行轮岗制度
    • C、单位应当明确关键岗位工作人员的轮岗周期
    • D、不具备轮岗条件的单位可以不进行轮岗，也无需采取措施

    正确答案:D

  • 第6题：

    强化基层营业机构管控，促进合规经营，要从梳理完善内部控制制度开始，建立健全科学的岗位制度和操作规定，加强（）控制，提升后台运营控制力度，实现切实有效，相互制约的动态监督。


    正确答案:业务流程关键点

  • 第7题：

    商业银行应当全面系统地分析梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的（）。

    • A、控制制度
    • B、岗位安排
    • C、操作流程
    • D、惩罚制度

    正确答案:B

  • 第8题：

    单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，主要是指（）。

    • A、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期
    • B、明确岗位职责及分工
    • C、确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
    • D、不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    基金管理人的内部控制有下列基本要求（ ）。Ⅰ.部门设置权责明确、相互制约Ⅱ.建立完善的岗位责任制度和严格的岗位分离制度Ⅲ.严格控制基金财产的财务风险Ⅳ.建立完善的信息披露制度
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    金库应建立严密的（）制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人，并形成正式的文字材料。
    A

    调拨。

    B

    管库。

    C

    守库。

    D

    押运。


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    单位应当对货币资金的收支和保管业务建立严格的授权批准制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离，这是会计控制中的（）。
    A

    货币资金的会计控制制度

    B

    实物资产的会计控制制度

    C

    销售与收款的会计控制制度

    D

    成本费用的会计控制制度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行应当全面系统地分析梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的（）。
    A

    控制制度

    B

    岗位安排

    C

    操作流程

    D

    惩罚制度


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    单位内部控制制度的方法主要包括( )。

    A．不相容职务相互分离控制

    B．授权批准控制

    C．会计系统控制

    D．预算控制


    正确答案：ABCD
    [答案]ABCD
    【解析】本题考核单位内部控制制度。单位内部控制制度的方法主要有：不相容职务相互分离控制；授权批准控制；会计系统控制；预算控制；财产保全控制；风险控制；内部报告控制；电子信息技术控制。

  • 第14题：

    财务科长老刘责成大刘临时负责出纳工作，不符合会计法律制度中（ ）的有关规定

    A、会计工作出岗位设置

    B、会计人员回避制度

    C、不相容职务相互分离

    D、授权审批控制。


    正确答案：C

  • 第15题：

    在会计基本制度中，会计的内控要求是建立岗位责任制度、授权控制制度和职务分离制度。( )


    正确答案：√

  • 第16题：

    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，不包括（）。

    • A、严格授权控制
    • B、建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度
    • C、严格控制基金财产的财务风险
    • D、建立严格的审慎监管制度

    正确答案:D

  • 第17题：

    单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。

    • A、轮岗制度
    • B、不相容岗位分离
    • C、授权审批制度
    • D、监督制度

    正确答案:A

  • 第18题：

    单位应当对货币资金的收支和保管业务建立严格的授权批准制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离，这是会计控制中的（）。

    • A、货币资金的会计控制制度
    • B、实物资产的会计控制制度
    • C、销售与收款的会计控制制度
    • D、成本费用的会计控制制度

    正确答案:A

  • 第19题：

    金库应建立严密的（）制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人，并形成正式的文字材料。

    • A、调拨。
    • B、管库。
    • C、守库。
    • D、押运。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，主要是指（）。
    A

    单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期

    B

    明确岗位职责及分工

    C

    确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督

    D

    不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    会计法规定单位内部会计监督制度的主要内容应该包括（）。
    A

    不相容岗位的职责权限应当相互分离、相互制约

    B

    重大经济业务事项的决策和执行应当相互监督、相互制约

    C

    进行财产清查

    D

    定期进行内部审计


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列关于关键岗位的说法中，错误的是（）。
    A

    确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督

    B

    内部控制关键岗位工作人员的应实行轮岗制度

    C

    单位应当明确关键岗位工作人员的轮岗周期

    D

    不具备轮岗条件的单位可以不进行轮岗，也无需采取措施


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
    A

    轮岗制度

    B

    不相容岗位分离

    C

    授权审批制度

    D

    监督制度


    正确答案： C
    解析： 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

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