结合工作实际，试述你对目前商业银行开办理财业务过程中容易出现的主要风险的认识。

参考答案:

(1)咨询顾问类业务的含义。

(2)主要风险。①咨询顾问决策失误。商业银行接受客户委托，对某一特定项目信息进行调査咨询顾问，如因商业银行咨询人员业务素质、自身技术或其他因素的影响，得出不准确 甚至错误的结论报告，即为客户提供的建议不妥，客户据此决策，可能蒙受经营效益的损失。②商业银行咨询顾问业务中，由于商业银行内控制度的缺陷或工作人员操作失误，导致客户信息资料对外泄露;商业银行调查收集的资料不真实，据此操作导致最终对客户出具虚假报告，都将为其行为造成的损失承担相应的责任。③咨询顾问业务中，商业银行与客户签订委托协议书时，由于条款订立不明确，双方权利义务不明晰或其他要约不全，导致出现法律和经济纠纷。

参考答案：

(1)法律风险。如果理财产品的性质不能准确界定，就有可能与信托、储蓄存款业务等发生交叉，一旦出现法律纠纷，则面临诉讼威胁，并且可能受到监管部门的处罚。

(2)操作风险。目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。

(3)声誉风险。一些商业银行盲目提供保底承诺的理财产品，利用理财计划或产品进行变相高息揽储，一旦理财产品的预期收益水平不能实现，客户承担理财收益损失时，有可能会进行投诉，从而造成银行声誉风险。

(4)市场风险。理财产品的到期收益率受到理财计划交易标的及交易标的参照物的价格变动因素影响，投资理财产品必然要承受这种价格变动风险。

(5)流动性风险。对于一些可提前终止的理财产品，如果因为市场因素变化导致 理财产品的相对收益率大幅下降，理财计划可能出现大规模赎回，将增加商业银行的流动性压力，尤其是对资金头寸比较紧张的中小银行影响较大。

正确答案：A

参考答案：(1)保理的含义。(2)保理的类型。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。(3)保理业务的风险。①信用风险。商业银行在开展保理业务时，因不能较准确地掌握客户情况、不能对客户客观地进行风险评估及合理控制客户风险而独自承担可能出现的进出口商之间的欺诈性交易或出口商的履约风险。②信息不对称风险。由于受到地域、行业等因素影响，商业银行与客户之间的信息不对称，不能完全准确评估、掌握客户的经营状况、财务状况和资信状况，因而无法提供相应的金融服务。③法律风险。法律风险，即因各国法律不统一，对保理业务监管宽严程度不一带来的风险，或因管理条例变化引起的风险，或因不完善、不正确的法律意见和文件造成的风险等。

答案：

1、委托贷款是指委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

2、其风险主要包括贷款人资金申请用途不合法、贷款人不能按时偿还使用情况、信托公司和银行以及借款人内部操作引起的损失的操作风险、法律风险等风险。

3、要严格审查借款人的资金的合法性、合规性，信托公司的业务能力、银行内部操作的合法性等方面。