对内部控制政策应当满足的要求,以下说法不准确的是()。A.符合现行法律法规和监管要求,与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致B.体现持续改进内部控制的要求C.传达给各岗位的员工,指导员工实施风险控制措施D.可为风险相关方所获取,并寻求互利合作

题目
对内部控制政策应当满足的要求,以下说法不准确的是()。

A.符合现行法律法规和监管要求,与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致

B.体现持续改进内部控制的要求

C.传达给各岗位的员工,指导员工实施风险控制措施

D.可为风险相关方所获取,并寻求互利合作


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  • 第1题:

    会计凭证的传递,应当满足内部控制制度的要求。( )


    正确答案:√
    【答案】√
    【考点】会计凭证的传递
    【解析】略

  • 第2题:

    关于基金管理人内部控制的有效性原则,以下表述正确的是( )。

    A.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只需精准的针对相关基金管理人员,无需涉及所有人员
    B.内部控制有效性原则是指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节
    C.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管特批“绕弯”执行
    D.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求

    答案:D
    解析:
    本题考查内部控制的有效性原则。
    A选项错误,内部控制的有效性原则要求约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。
    B选项错误,健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节。
    C选项错误,在企业内部,任何个人无论权力多大、位置多高,都不能凌驾于内部控制制度之上行事,也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。
    D选项正确,内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求。
    @##

  • 第3题:

    下列关于基金管理人内部控制的说法中,正确的是( )。
    Ⅰ.基金管理人作为一个企业组织,自身就在不断变化当中,面临人员规模可能增多、业务范围可能扩大、投资策略可能调整等各种可能的变化
    Ⅱ.针对管理人组织体系内的变化,需要重新评估内部控制体系是否仍然能够满足变化后的内部控制要求
    Ⅲ.面对外部环境的变化,如投资领域的政策方针、监管要求、法律法规等发生调整,基金管理人的内部控制必须同步按要求调整
    Ⅳ.若内部控制体系不能够满足变化后的内部控制要求,需进行完善以保证内部控制的有效性

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:D
    解析:
    股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性,并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。基金管理人作为一个企业组织,自身就在不断变化当中,面临人员规模可能增多、业务范围可能扩大、投资策略可能调整等各种可能的变化。针对管理人组织体系内的变化,需要重新评估内部控制体系是否仍然能够满足变化后的内部控制要求,否则需进行完善以保证内部控制的有效性。面对外部环境的变化,如投资领域的政策方针、监管要求、法律法规等发生调整,基金管理人的内部控制必须同步按要求调整。
    知识点:全面性原则、相互制约原则、执行有效原则、独立性原则、成本效益原则、适时性原则;

  • 第4题:

    以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中,正确的是()。

    A.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监督的法律要求

    B.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只针对相关基金管理人员,无需涉及所有人

    C.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益

    D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管“绕弯”执行


    【答案】A

  • 第5题:

    (2016年)以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中,正确的是()。

    A.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监督的法律要求
    B.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只针对相关基金管理人员,无需涉及所有人
    C.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益
    D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管“绕弯”执行

    答案:A
    解析:
    B项,内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制的权利;C项,内部控制成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益;D项,在企业内部,任何个人无论权力多大、位置多高,都不能凌驾于内部控制制度行事,也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。